费用报销管理制度精彩4篇

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费用报销管理制度【第一篇】

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。

1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

2、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。

费用报销管理制度【第二篇】

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。

三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

五、本制度自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

费用报销管理制度【第三篇】

第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

二、审批原则

1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人：

因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

第三章报销原则

1、预算内的费用方可直接报销。

2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3、严禁报销虚假费用的行为。

4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。

5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；

被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

1、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。

一、会议费

1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。

2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

3、在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

二、招待费

1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的说明。

2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

三、市内交通费（不含四县一市）

1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。

2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。

4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。

5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

四、差旅费

1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。

2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。

3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

凡出差参加培训、会议，由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。

4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的'，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。

5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。

6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。

8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。

五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

六、工程项目零星采购

1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。

七、工程劳务费、搬运费等支出

1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。

第六章附则

一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

二、本制度自公司审议通过之日起执行。

附件1：市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门：

报销人：

序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导：

附件2员工出差申请表填表日期：_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门：

出差日期：

xxxx年xx月xx日至xx月xx日

单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

出差人：

备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；

每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；

最后一行填上对应栏目合计数。

费用报销管理制度【第四篇】

一、目的

为规范财务管理，合理控制公司费用，适应公司持续稳健发展的需要，根据国家相关财税法规和公司财务管理制度，特制定本管理制度。

二、适用范围

本制度适用于集团公司和下属各分、子公司。

三、费用的定义

费用的定义为：为公司经营或销售商品提供劳务发生的一切相关支出。

四、管理原则

公司各项费用支出管理以“真实合规、预算控制、分级管理”为原则，在因公必需、从严从俭、保障工作正常开展的前提下，尽量控制费用、压缩开支。

真实合规指各项费用开支所对应的经济业务必须合法合规、发票等单据必须真实准确。

预算控制指公司所有费用开支必须在公司批准的费用预算额度内；遇到预算编制前提变化等特殊情况需超预算开支的，必须事先办理预算追加手续；遇紧急情况，可由公司总经理批准先行支付再补办预算追加手续。否则，财务部不予支付。

分级管理指按照费用开支类型和每笔金额大小确定业务的重要性水平，根据重要性水平适当分级授权，逐级审批。

五、报销及审批流程：

1、公司高管的报销由财务会计审核，总经理审批后报销。

2、总经理助理的报销，归属于日常行政费用的由财务审核，主管副总审批后报销；归属于各区域销售费用的由财务审核，区域分管副总及总经理审批后报销；归属于公司总部的销售费用由财务审核，总经理审批后报销。

3、销售人员的报销由财务审核，分管副总及总经理审批后报销。

4、集团总部其他人员的报销由部门领导及主管副总审批，财务审核后报销。

5、集团总部直辖各区域，分、子公司人员的报销由各区域主管副总审批，财务审核，公司月度核算报销。具体流程为：

各区域，分、子公司行政助理（兼当地出纳）需协助财务部做好费用单据的整理及初审工作。

费用发生后，员工需即时在OA系统内提交《费用报销单》或《差旅费报销单》。

员工打印报销单，粘贴发票，递交行政助理初审发票。行政助理按公司的财务规定和报销规定初审，各区域主管副总审批通过后，将纸质报销单据邮寄到上海总部财务部，财务部审核无误后，公司统一付款至行政助理处。

行政助理负责将款项分发给具体报销的员工。

6、非集团总部直辖各分、子公司（包括研发中心）的人员报销，由各分、子公司总经理审批，财务主管审核后报销。

六、费用报销管理规定

1、经办人需持合法、有效的原始单据，经分项整理贴好，在OA系统上填写相应的费用报销单或差旅费报销单，经财务部审核、最终审批人审核批准后办理报销和对外结算。

2、报销单填写完成并提交后，将报销单打印，将对应的发票粘贴在报销单之后，以便财务审核，未经粘贴或粘贴混乱不符合规范的报销单据，财务有权拒收。

3、用于报销的发票要求

必须是从主管税务机关领购、印制的发票，包括增值税专用发票（以下简称：专用发票），机动车销售统一发票，增值税普通发票（以下简称：普通发票），国税通用机打发票，或者由财政部门监制仅供行政事业单位开具的行政事业收费收据。

发票抬头应为公司的规范全称，不能使用简称。专用发票的抬头、税号、地址、开户行及账号应当与公司开票信息一致。普通发票的抬头、税号应当与公司开票信息一致。专用发票和普通发票出现公司名称、税号等纳税信息错误的，一经发现后退回。

所开具的发票号码应与税控机打印出的号码一致，如有串号、错号视为无效发票；所开具的发票内容打印缺失、遗漏、严重错位视为无效发票；发票上未加盖发票专用章、或所加盖发票章与实际开票单位不符、模糊不清视为无效发票。如有以上发票，应退回重开。

税务机关代开的普通发票无需加盖代开单位发票专用章，须加盖税务机关代的开发票专用章，否则无效；税务机关代开的增值税专用发票须在发票的备注栏上加盖代开单位发票专用章。开票单位名称与发票专用章一致。

电子发票与纸质发票具有同等法律效力。报销时使用电子发票，需注意两种版本格式。旧版：电子发票票面上印有“货物或应税劳务、服务名称”的，“销售方”需加盖发票专用章。新版：电子发票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”，取消了原“销售方：（章）”栏次，即无需加盖发票专用章。以上两个版本的电子发票均为有效发票。注意：报销电子发票必须同时提供源文件（PDF或OFD格式），并将源文件命名为“发票号_开票日期”，上传至OA系统以便财务归档。

4、增值税专用发票在报销时需单独提交报销单报销，不得与其他普通发票混在一张报销单上。专用发票粘贴时只需将发票联粘贴在报销单上，抵扣联无需粘贴，用别针夹在报销单后面即可，发票联和抵扣联的票面需保持整洁、无折痕、无破损。

5、招待费用的开支必须本着真实、合理、节约的原则，原则上公司高管及销售人员方可报销招待费；公司其他员工日常工作中确需要招待宴请的，需经主管领导事先同意，在一定的标准内据实报销；员工出差期间的招待宴请，需经主管领导事先同意，由员工随同《差旅费报销单》一起提交《费用报销单》报销。

6、餐饮招待费只需开具增值税普通发票。酒店住宿如有餐饮费发生，单独开具餐饮费普通发票，不得与住宿费开在同一张发票上。

7、公司车辆汽油费统一使用油卡充值，汽车维修及保养等费用需要事先申请。

8、日常采购（如办公用品及工程零星采购）须事先申请，具体流程请参见《采购管理制度》。日常采购的报销，现金报销的填写《费用报销单》，非现金支付方式的填写《费用付款申请单》。付款申请需同时提交发票。

9、日常采购必须单独提交报销单报销，物品采购不得与其他费用报销混在一张报销单上

七、差旅费用管理规定

1、出差的定义：员工因工作需要离开单位所在地的城市（市级行政管辖区域）到其他地方工作，视为出差。

2、员工出差需要有经部门领导审批后的《派工单》或《商务派遣单》方可生效。

3、因工作需要出差到外地，凭《派工单》或《商务派遣单》填写《借款申请单》可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在五个工作日内报销，否则不予新增借款，在一个月以内未结清借款的，财务人员在发工资时从工资中结清借款。

4、差旅费报销，不仅要有合法的报销凭证及填写规范完整的《差旅费报销单》，还须关联相应的《派工单》或《商务派遣单》以及用户签字的《派工工作纪录表》。

5、出差报销按单次出差费用统计报销，不可将几次出差的。费用混贴在一张报销单上。

八、其他规定

1、原则上员工报销不可跨月度，每月报销一次，特殊情况下需部门领导同意，但不能超过一个季度（三个月）。跨年度的发票原则上不予报销，确因特殊情况当年无法及时报销的，经主管领导及财务审核批准并提交书面情况说明后准予报销，但最迟不能超过次年1月15日。

2、报销的时间要求：

集团总部及直辖各区域：上海属地的人员报销需在每月28日之前将报销单据交到财务部，其他属地的人员报销需在每月25日之前将报销单据寄到上海总部，以便及时审核报销。

其他独立核算的集团总部非直辖子公司按子公司的的实际情况确定具体的报销时间。

3、为了分清责任，进行部门及区域核算，不同岗位人员的报销费用不得混淆在一张报销单上，每个人只能报销自己权限范围内的费用。

4、对所有报销内容，相关审批人员必须就其真实性、合理性及必要性结合公司各项规章制度进行审核审批；对所有报销票据，财务部门有权依据相关法规及内部财务管理制度通过各种渠道查询其是否真实合法。

5、员工应按照实际费用发生的情况，提交真实的《费用报销单》或《差旅费报销单》，严禁虚报。一旦查实有虚报的情况，属于重大违纪，第一次违纪，全公司通报批评，罚款2000元。第二次违纪，开除处理。

九、附则

1、本制度的最终解释权及修改权归上海辉电电力设备工程有限公司；制度的制定、解释、修改等工作由财务部负责。

2、本制度自2022年1月1日起生效，原《费用报销管理规定》和《员工出差管理规定》自动失效。