商业银行信贷风险类型与防范措施精编4篇

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银行的信用风险管理1

关键词：信用违约互换；信用风险；风险管理

中图分类号：

文献标识码：A

文章编号：16723198(2009)20015201

1信用违约互换在银行信用风险管理中的作用机制

(1)信用违约互换为银行提供新的贷款组合管理方式，有效解决银行贷款中存在的信用悖论。

通过信用违约互换交易，银行降低或消除了其特定贷款或一篮子贷款的信用风险暴露，但并没有降低预期回报。信用风险转移到保险机构和其他投资者，由于贷款依旧属于银行，贷款保留在资产负债表内，银行并不需要通知借款者或获得借款者的许可，因此既能够降低组合暴露，又能够避免出售相应资产而引起的客户关系的破坏，甚至可不拘于信贷限额，发展持续性的信贷交易。信用违约互换使银行实现贷款组合分散化管理，为信用风险管理提供了更大的自由，使传统消极、被动的回避风险，转化为积极、主动的组合风险。

(2)信用违约互联首次使得信用风险从它所附属的金融资产中剥离出来，并在市场上定价出售。

信用违约互换首次使得银行资产中的纯信用风险从总体风险中剥离，并上市交易。在此之前信用风险和市场风险往往结合在一起，而任何一种避险工具或方法都不能同时防范信用风险和市场风险。违约互换使得信用风险从总体风险中解捆成为可能，完成了风险管理的分离和转移信用风险的循环，为银行信用风险管理提供了更大的自由。随着市场的成熟，会出现银行贷款以外的新的信用风险资源，如公司债券的信用风险暴露管理复杂，可以通过信用违约互换市场寻求信用保护；投资可转换的基金管理者利用信用违约互换市场回避信用风险；从事房地产的借款者使用信用违约互换嵌入其贷款的信用风险管理。

(3)缓解银行资本充足率管理的压力。

《巴塞尔协议Ⅱ》以及银监会的《商业银行资本充足率管理办法》对商业银行的资本充足率都有明确规定。上市商业银行资本充足率必须达到8%,其他商业银行也要在规定的时间内达到8%。根据《商业银行资本充足率管理办法》,银行的资本充足率的计算公式如下：

资本充足率=(资本-扣除项)/风险加权资产+倍市场风险资产

降低银行的风险加权资产是提高商业银行的资本降低银行的风险加权资产是提高商业银行的资本充足率的有效手段。在交易前，银行对一般企业的债权的风险权重是100%。利用信用衍生品产品例如信用违约互换可以把该标的债项的信用衍生品给了交易对手，对一般企业的风险变成了对其他金融机构的风险，根据修订后的《商业银行资本充足率管理办法》,对评级为AA以及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权风险权重是20%。通过信用风险转移手段可以有效降低风险加权资产，使其为原来的五分之一，有效提高了银行的资本充足率。《巴塞尔协议Ⅱ》有专门针对信用衍生品和资产证券化等信用衍生品产品的风险缓释条款。

(4)信用违约互换为投资者创造了新的收益可观的投资机会。

在信用违约互换问世以前，虽然非银行金融机构如投资基金、保险公司、养老基金等的资金来源大多是股本、定期存款等非流动性负债，在贷款的持有上具有较大的比较优势。但是，非银行金融机构投资者外部缺少贷款市场的客户来源，内部缺少运作贷款的人员设施，并受法律规定的限制，往往不能直接进入贷款市场。通过信用违约互换，投资者可以方便地进入这一市场，不必直接持有信贷资产而承担信用风险敞口。利用金融工程技术，它们可以设计更为合意的风险和报酬结构，使其投资组合范围进一步拓宽，从而满足其经营目标，成为投资者争夺的一个新业务领域。

(5)信用违约互换增强银行抵御突发风险的能力。

2001年美国的经济衰退使得债券违约和公司破产达到高峰，据标准普尔统计，上市公司破产案件达257件，比2000年增长46%,债券发行者违约达21家，金额1157亿美元。多家加银行在安然事件和世界通信的特大破产案中正是由于运用了信用违约互换等信用衍生品交易，才使自己幸免于难。经过一系列金融危机及最近的违约事件，投资者和机构重新评价了信用违约互换抵御违约风险的重要性，提高信用违约互换的使用能够保护未来的债务危机并增加公司受益，而不断增加的国家和个体的违约增加了对信用违约互换规避信用风险的需求。

2信用违约互换在银行风险管理中的具体实施步骤

我国银行同业之间开展信用违约互换交易

银行同业之间通过开展信用违约互换交易，可以突破信贷限额的限制。银行同业之间进行信用违约互换交易，可以在扩大贷款规模的同时而不扩大信用风险，不增加风险准备金，不破坏与客户的关系。因为银行购买信用违约互换，不需要通过借款者的许可，既能降低风险头寸暴露，又能避免出售相应信贷资产而引起的客户关系的破坏，甚至可以不拘于信贷限额，发展可持续性的信贷交易。这样，银行可以更好地与企业之间开展各项业务，增加银行收益。

我国银行与机构投资者之间开展信用违约互换交易

信用违约互换交易的普遍应用离不开成熟的风险转移市场，而风险转移市场的发展和完善又需要积极发展壮大各种机构投资者。我国的机构投资者如投资基金、保险公司、养老基金等拥有大量的资金，但缺乏足够的投资机会和投资渠道，这也导致了当前大量机构投资者的资金向股市集中，风险集中度增加。而机构投资者通过与银行之间开展信用违约互换交易，不但可以降低银行的信用风险，而且能够增加自身的投资渠道和投资收益。因为信用违约互换的应用可以为非银行金融机构的投资者在无需持有资产和管理资产的条件下，创造新的、收入可观的信用暴露机会，从而实现更加有效的资产组合风险多样化管理。

银行的信用风险管理2

关键词：信用风险；资产组合管理；信用衍生工具；内部风险评级

引言

金融体系的重要作用与全球一体化进程的加快使得避免金融危机的出现、确保金融体系的稳定运行成为全球共同的目标。商业银行作为重要的金融中介机构，在金融体系中占有十分重要的地位，其稳健经营、健康发展对社会经济生活具有重要意义。现代商业银行在解决信息不对称、降低交易成本等方面发挥着不可替代的作用。由于不确定性的客观存在，在实际经营管理过程中，银行不可避免地要面对各种风险（主要包括市场风险、信用风险和操作风险），对风险的研究分析与采取科学、合理、有效的管理策略是商业银行保持稳健经营、实践“三性”经营原则的根本。从实质上讲，商业银行是“经营风险”的金融机构，以“经营”风险作为其盈利的根本手段；从现代管理学角度看，风险管理能力构成了商业银行最重要的核心竞争力。

近年来，随着经营环境的变化，风险管理成为商业银行越来越重要的经营管理内容 [1]。具体地讲，就是全球经济一体化进程的加快，使得企业间竞争加剧、竞争打破了地域界限，由此引发的破产现象呈永久性增加趋势，为了减少或避免资产的损失，商业银行对风险的精确分析在今天变得尤为重要；从世界范围看，随着金融市场的快速拓展以及商业银行“惜贷”与“贷款集中”现象的存在，中小企业逐步放弃难以达到预期融资效果的银行借贷融资方式，直接进入金融市场融资，“非中介化”对商业银行的资金运用带来了很大冲击；由于商业银行同业竞争加剧以及来自金融市场和其他金融机构的压力增大，使得利差越来越小，贷款的风险—收益平衡进一步恶化，商业银行只有向风险管理要效益这一条路可走； 抵押品价值波动性增大，加大了信贷融风险缓解技术的难度，直接影响风险缓解技术的实施绩效；从国际上看，商业银行表外业务中衍生产品迅速增长和显著膨胀，衍生产品或工具在为风险管理提供更多金融工具和手段的同时，也带来了更多的风险，控制风险变得更为艰难；技术进步直接影响和左右商业银行风险管理的内容和方法；监管的国际合作日趋广泛、国际标准逐步形成，银行经营管理将打上监管的烙印。因此，商业银行现代意义上的风险管理将是全面风险管理、全过程风险管理、全员风险管理、全球风险管理与创新风险管理。

西方商业银行在市场风险模型等理论方法上已逐步趋于完善，并在金融市场交易实践上得到广泛应用；但是，信用风险和操作风险等风险估价、资本需求的量化分析以及资产组合管理研究还处在积极探索阶段，不过“信用风险模型越来越受到重视”、“形成一致的模型也不是可望不可即的”[2]。同时，技术进步、信用衍生工具的大量开发、资产证券化进程的逐步加快，为信用风险分析与管理策略选择提供了更加广阔的天地，也使得商业银行信贷经营管理模式由传统的发放持有到期日的方式进化到组合管理安排期限的现代方式，现代信用风险管理模式将逐步形成。因此，探讨、研究现代信用风险管理模式将为银行实施现代风险管理提供可资借鉴的理论方法与技术支持；同时，研究中国银行业在当前历史背景下，构建现代信用风险管理模式的战略选择具有重要的现实意义。

一、现代信用风险管理模式

信用渗透到现代经济的每个角落，从本质上讲现代经济就是信用经济。随着信用的日益发展，信用风险管理的压力日益增大。对银行来说，信用风险的主要是信贷资产信用风险，其风险来源主要有两种：一是借款人的履约能力出现了问题；二是借款人的履约意愿出现了问题。一般情况下，贷款的偿还是通过经营收入、出售资产，或者通过其他的途径借入资金来实现。因此，借款人的履约能力主要是取决于其偿债资金的获得能力。履约意愿主要取决于借款人的品格，也就是借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。这就要求借款人首先必须诚信，同时具有良好的职业操守，并能勤奋工作。从银行管理角度看，信用风险管理与其他风险管理一样，都存在风险识别、风险度量、风险控制与管理策略、风险策略实施以及风险管理绩效评价等重要阶段内容。我们认为，现代信用风险管理模式是以信息技术、定量分析技术以及衍生产品为主要工具支持，以现代资产组合管理理论为理论基础，形成现代信用风险管理的资产组合管理模型，实施组合信用风险管理，科学有效地度量、控制与管理信用风险。其中，现代信息技术的发展与定量分析技术的研究为风险度量提供了技术工具支持；信用衍生产品的出现为信用风险转移、分散等风险控制策略提供了创新工具支持[3] 。以发展的眼光看，现代信用风险管理模式建设可以分为以下几个阶段循序渐进[2]：数据与基础设施建设阶段，主要工作是建立数据仓库、数据收集与遴选以及设计内部评级系统等；内部评级管理阶段，主要工作是开发PD和LGD模型、早期预警与决策支持系统以及完善内部评级系统等；组合管理阶段，主要工作是计算法定资本要求、计算经济资本要求、实施组合管理模型、掌握组合分散与相关度概念以及建立资产组合策略；主动组合管理阶段，主要工作是实现风险定价以及综合运用资产与信用衍生产品交易进行资产组合管理；优化组合管理阶段，主要工作是进行“市场盯价”、夏普比率管理和资产组合优化管理等。

现代信用风险管理模式是以风险度量与定价的定量分析技术以及风险控制与管理的金融创新工具为主要特征的。从风险度量上看，信用风险管理主要经历了传统定性分析阶段、传统定量阶段和现代测量信用风险的内部方法和模型阶段；从信用风险控制角度看，主要经历了各国监管当局自行规定到国际监管标准实行两个阶段，国际监管标准也从1988年的《巴塞尔协议》对风险资产和最低资本限额的规定发展到《新巴塞尔资本协议》的风险资产计算与最低资本要求两个阶段；从风险控制策略看，传统的内部处理（如风险缓解技术的采用与单一核销机制的建立）阶段逐步向现代外部（市场）处理（证券化与信用衍生工具等）转化，逐步形成资产组合管理理念，期限管理成为现实；从现代银行金融创新和风险管理创新来看，信贷资产组合的期限管理实现和信用风险外部转移的实现依赖于信用衍生产品的出现和交易市场的形成[3]。现代组合信用风险管理模型可以用图1描述。

其中，在资产信用风险模型中，主要包括[4～5]：信用评级模型与动态信用评级模型，信用风险评级模型计算某种资产的当前信用风险，而动态信用风险评级模型则计算信用风险的变动情况，信用风险可以是违约率也可是评级的结果。信用风险的定价模型必须考虑两部分内容，一是信用评级，二是超过零风险回报的差价，即市场对于一个特定信用风险的要价。同时，以信用衍生工具为主要特征的现代信用风险管理具有明显的现代金融创新烙印。银行信用衍生产品主要是基于信贷资产特征（现金流结构、风险程度、期限等）采用远期合约、互换和期权这三种基本构建方法产生的进行信用风险管理的金融工具，主要包括信用违约掉期工具（CDS，Credit Default Swap）、全额利润掉期产品（TRS，Total Return Swap）、信用关联票据（CLNs，Credit-Linked Notes）和信用延展期权等。在信用风险度量、信用衍生工具应用于风险控制策略的基础上，引入现代资产管理理论是现代信用风险管理模式的重要内容。但是，这个过程必须解决的问题是尽量使其凸现更多的市场特征，并在此基础上，确定组合的收益、标准差、方差以及调整组合的流动性成本等参数，进而确定有效组合边界，为调整组合提供量化信息支持[6]。

转贴于 二、中国银行业现代信用风险管理的战略选择

银行现代信用风险管理模式实现的先决条件主要包括：在宏观层面，银行监管的发展、信用环境以及金融创新的社会经济与法律环境改善等；在微观层面，完善的信息系统、先进科学的定量分析技术、信用衍生工具等风险管理的金融创新手段以及资产组合管理的理念等。但是，由于体制、管理和人才等诸多历史和现实原因，中国商业银行在风险管理方面比较薄弱。实行严格的“分业经营”、商业银行经营业务创新乏力、利率和汇率的非市场化以及政府信用支撑等因素的存在，中国商业银行的市场风险、流动性风险等在目前表现不充分，但由于社会信用环境、政府干预、内部管理问题等，造成了明显的信用风险和操作风险，导致银行资产质量低下、资产损失严重。同时，中国商业银行面临的外部环境对商业银行实施有效的风险管理具有很大的制约，主要表现在：一是市场机制与市场化程度的约束，中国的市场经济建设还有待进一步完善，商业银行还未完全摆脱旧体制的束缚；二是严格的“分业经营”对商业银行风险管理策略选择的限制；三是金融创新乏力、风险管理金融工具的贫乏都直接制约着商业银行风险管理策略的实施；四是外部信息对商业银行风险管理支持的相对弱化等。

因此，为了实施现代信用风险管理，中国银行业当前的战略选择主要包括：完善信息收集管理机制，实现信息保存的规范性、完整性、及时性、长期性和有效性；研究和发展信用风险管理的定量分析模型，构建包括信用风险度量模型、信用风险定价模型与信用风险组合资产管理模型在内的内部评级与现代资产组合管理技术体系；在与监管当局广泛交流的基础上，下大力量开展资产证券化、信用衍生产品研发等金融创新工作，为创造性地解决信用风险管理问题提供产品工具支持，并积极谋求建立统一、完善的信用衍生工具交易市场等；在日常经营管理中，逐步培养资产组合管理理念。具体地讲，主要包括：

一是完善信息系统和定量分析技术。《新巴塞尔资本协议》在最低资本规定中，考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了备选方案。关于信用风险的计量，新协议提出了两种基本方法：标准法和内部评级法（IRB，Internal Rating-Based Approach）。在内部评级法中，又分为初级法（Primary IRB Approach）和高级法（Advanced IRB Approach），对违约率（PD，Probability of Default）、违约损失LGD（Loss at Given Default）、违约敞口ED（Exposure at Default）和期限M（Maturity）四个风险因素进行定量分析，并提供资本要求函数。新协议建议银行根据其风险管理水平选择采用标准法、初级内部评级法还是高级内部评级法来计量风险，作为银行资本充足率计算的基础。同时，新协议鼓励商业银行自行研制开发风险管理模型方法。内部评级法区别于基于外部评级的标准法，是《新巴塞尔资本协议》的核心，是指商业银行在满足监管当局规定的监管标准下（实施内部评级法的基础标准），利用银行内部信用评级体系确定信用风险最低资本要求，反映银行资本充足程度的银行风险度量方法。新协议将银行资产划分为公司、主权、银行同业、零售、项目融资和股权六个类别，风险加权资产（Risk Weight Asset，RWA）等于各类风险敞口（Exposure at Default，EAD）与风险权数的乘积之和。《新巴塞尔资本协议》的内部评级法是依据银行而不是外部评级机构对客户资产质量的评级结果，计算风险因素。在初级法中，银行只提供和使用违约概率的自我估计值，而其他风险因素则来源于监管部门的估计值；在高级法中，银行可提供并使用所有风险要素的自我估计值。相对于以往信用风险度量方法，内部评级法更能准确计量商业银行总体风险水平、科学估价资本充足性、有利于银行监管机构加强对商业银行的监管。内部评级法的定位应该是：科学、有效地揭示银行信用风险的整体水平；为资本充足性监管奠定了基础；为进一步的信用风险定价（pricing of Credit Risk Premium）提供了信息与模型支持，是贷款定价、衍生信用产品的设计和定价的基础性工作。因此，中国银行应以全面实施《新巴塞尔资本协议》为契机，在建设完善的信息系统基础上，研究、引进和开发适合中国银行的内部评级体系，并进一步完善风险定价模型，实现资本需求计算和风险定价双重职能。

二是深入开展以信用衍生产品为主的金融创新研究。以衍生金融为特征的现代金融创新为创造性地解决各类金融问题提供了市场化工具，丰富和发展了现代金融市场，也为相关金融问题的解决提供了理论、技术与实践支持。现代信用风险模式的实现依赖于信用衍生产品，这些创新金融工具不仅可以用来改善银行收益状况，更重要的是可以改变资产持有期限、实现流动性，管理者可针对资产组合管理要求、监管资本安排调整资产组合。中国金融市场经过多年发展，资本市场迅猛发展，衍生证券市场也将逐步推进。在这种外部环境下，银行必须抓住机遇，在理论研究基础上，开发适合自身信用风险管理和市场需求的信用衍生产品和资产证券化品种，逐步改变传统信贷资产管理模式。

三是资产组合管理理念的培养。资产组合管理的实质就是在风险收益及其相关性定量分析的基础上，通过资产选择与调整，实现组合的风险分散化，降低非系统风险，获取分散化收益。随着中国社会经济的迅速发展，可以通过交易监督，在授信环节强化行业、产业链、区域与品种的组合管理；也可以采用资产证券化与贷款回收等风险控制与管理环节工作调整存量，实行资产组合管理，为进一步实现现代信用风险组合的资产优化管理奠定基础。

银行的信用风险管理3

现如今，人们的消费意识和理念突破了传统观念的束缚，信贷消费正在逐步兴起并迅速为人们所接受。这种有利的契机给银行信用卡这个朝阳产业提供了广阔的发展空间。但是风险与受益往往是并存的，信用卡业务在其不断增长和创收的同时，也面临着许多风险。如果忽视对风险的管理和控制，必将造成不可估量的损失。在银行面临的众多风险中，操作风险是控制点多、管理较为复杂、人为因素较多的一个，也是进行风险管理的重点环节之一。因此，对银行信用卡业务进行分析，对所存在的操作风险进行计量和有效的管理是十分必要的。

一、风险的识别

风险的识别是在对风险进行防范的最初阶段，对于所要面临的风险加以认识。它是风险管理的基础，对于后续开发可行的操作风险管理系统是非常重要的。新巴赛尔协议规定对于操作风险的识别应该立足于当前的和潜在的风险。具体到信用卡业务操作风险的识别，应该考虑的因素包括：

一是潜在操作风险的整体情况；二是银行信用卡业务运行所处的内外部环境；三是银行的战略目标；四是银行提供的其他产品或服务；五是银行独特的环境因素；六是内外部的变化及变化的速度。

一般而言，信用卡业务作业包括客户申请（客户选择、进件）、录入、征信、发卡、资料管理、用卡、还款、催收等环节，如图 1所示。

在信用卡业务中的各个业务环节中，都可能产生风险，因此对每个环节都不能忽视，要进行详细的整体业务分析，确定潜在的风险点。

二、风险的评估和量化

对风险进行评估和量化是风险识别后的首要任务。由于企业的资源是有限的，对于风险的管理也是在有限的资源下进行的。所以业务的各个风险点所存在的风险大小不同，所采取的控制强度和处理的优先级别就存在差异。

评估和量化风险的主要方法就是评估该项风险可能发生的概率，但是这种评估要建立在客观、一致的标准之上。这就要求不同人员在评估风险时不带有主观偏见性；此外，风险可能产生的影响也是需要考虑的问题，这种对于风险影响的评估不仅仅是经济上的，还在于对公司目标的广泛影响。

对于操作风险产生概率的评估和量化笔者采用等级化的描述方法。各个业务流程中的风险点可分别划分为四个等级：一级，几乎肯定（发生的可能性大于95％），二级，很可能（发生的可能性在60％－95％），三级，可能（发生的可能性在10％－60％），四级，不大可能（发生的可能性小于10％）。

对于操作风险影响的评估和量化，也可以采用等级描述法。可分为：一级，灾难性（超出可承受的能力，产生巨大的财务损失）；二级，较大（较大的财务或其他损失，极其不良的影响）；三级，中等（中等的财务损失，一定的不良影响）；四级，较小（较小的财务损失，涉及的金额较小）；五级，无关紧要（极小的财务损失，几乎没有什么影响）。

在操作风险的概率和影响评价与量化的基础上，可以对风险进行综合的等级划分和评估。可采用的标准如下：一是极度风险，要求立即采取措施。二是高度风险，要求管理层予以关注。三是中等风险，必须规定控制程序和责任。四是低风险，用日常的程序处理。五是极小风险，基本上不用处理。

三、风险管理和风险缓释工具

有效的风险管理和正确的风险缓释工具的使用，可以使银行信用卡业务的操作风险降低到可以接受的风险水平。不同银行的信用卡业务具有不同的经营环境和特殊的经营特点。

具体管理方案的制定，就是为实现信用卡操作风险管理的目标，就以上已经识别和评估量化的各个风险点，组织专门的人员并配备一定的资源来完成。以下三个方面是信用卡业务经常面临的高风险点，据此可以有针对性的制定风险管理措施，并由相关部门负责实施。

（一）目标客户的选择

在开展信用卡业务的过程中，银行在客户定位上应该有一个清晰的判断和理解。对各发卡地区的资源状况进行充分细致的调查了解是信用卡管理机构的首要工作，然后可以根据具体的潜在客户群的情况，实施市场细分策略，确定目标客户群体并设定准入标准，包括收入、职业、家庭情况及个人负债等参数。

（二）持卡人使用前的培训

对持卡人的培训是信用卡使用中最为重要的环节之一，充分的培训计划可大大降低银行与持卡人的风险。这些措施包括：提醒持卡人及时签名与修改密码、对消费单据的保存、定期对账、对个人资料的保护、支付结算时对敏感信息的保护以及紧急情况下与发卡行的及时联系。

（三）客户账户的实时监控

实时监控系统一旦发现持卡人账户的交易频率和数量出现异常应当及时通知持卡人确认交易的真实性。若为真实交易，则要确保持卡人的消费金额在信贷额度之内，以减少可能发生的损失。

（四）制定应急和连续经营方案

银行应该建立并确保信用卡业务在正常的经营状态下顺利地进行。为此，应该建立并保持应急预案和程序，以识别并控制可能发生的意外事件和紧急情况。意外事件和紧急情况发生时，应该及时做出响应，以预防或减少可能造成的损失。

应急计划的范围包括：持卡人或其他主体的重大投诉、信用卡重大风险隐患或犯罪案件、软硬件系统的运行故障、内控不利造成重大透支等。而对于这些紧急情况的处理时，要将责任明确到相关部门。事务处理的负责人要有敏锐的判断力，分清轻重缓急，一旦确定是紧急事务，应果断、及时、迅速的着手处理并尽力化解，不得无故拖延。在处理过程中，各个部门要密切配合，通力合作，并派专人跟踪全过程，直至危机化解。

（五）风险报告

银行的信用风险管理4

关键词：中小银行；信用；风险管理

1、我国中小银行的信用风险管理现状

信贷资产和不良资产管理的现状

通过对我国中小银行的实际风险资本配置的统计情况发现，截至到目前为止，我国中小银行的信用风险占银行所有风险暴露的60%，而操作风险和市场风险分别占到了20%，通过统计发现，我国资产在500亿元以上的城市商业银行有20多家，中小银行的信贷不良率相对较高，信用风险的存在严重的影响了我国中小银行的生存和发展。由于我国企业的自有资金缺乏，企业的资金周转不够，只能靠银行的贷款提供资金进行正常的运转，但是这种恶性的循环导致了大量的信贷资金被长期的占用，也就造成了银行的信贷资产质量降低，同时，由于我国很多企业经营管理不善，造成了很多银行的贷款难以收回，尤其是一些中小银行，贷款方通常是一些中小企业，这些中小企业和大型企业相比，其经营管理的稳定性比较差，导致银行贷款难以收回的同时，就会形成信贷资产的坏账，使银行的信用风险加大，银行信贷资产的流动性也会被降低，严重的影响了银行贷款对企业的作用。

中小银行市场定位的现状

我国的中小银行很多业务都还是粗放的经营方式，市场定位只注重形式，客户群体也不够稳定，甚至一些中小银行对市场定位还表现的摇摆不定，在银行的日常运营中，这种定位不够明确主要就表现在中小银行喜欢和国有的大银行抢夺客户，虽然有一定的外部因素和金*山草香 *融市场条件存在，但是主要的原因还是中心银行本身的因素导致的，我国的中小银行业务单一、管理制度也不够完善、对于产品的创新能力有限，这些问题都严重的限制了我国中小银行的生存和发展，这样银行的信用风险的问题随着银行的运营时间逐渐的累积起来了。

2、中小银行信用风险管理存在的问题

中小银行信用风险管理水平

风险管理对于银行的日常运营非常重要，风险管理在银行每个环节中都有体现，目前我国中小银行的从业人员信用风险管理意识缺乏，对相关的法律法规知识也不够了解，从业人员的专业技能普遍偏低，对中小银行的发展只注重眼前的利益，而没有从长远发展的角度来考虑，中小银行对于信用风险管理和业务发展之间的关系不够明确，我国由于特殊的经济体制，中小银行信用风险管理的基础差，信用风险体系也不够健全，究其原因，主要就是由于中小银行的从业人员素质较低、信用风险体制不完善和没有一个有效的奖励和约束机制等原因，在信用风险管理系统中，美国的银行可以为我们提供一些经验，我国的很多中小银行也开始应用美国银行的信用风险管理模型，但是随着经济的发展，美国银行的信用风险管理体系也在不断的更新，目前使用较多的有KMV信用监管模型、消费者信用评分模型、财务比率分析方法等，这些模型都为银行信用风险管理做出了巨大的贡献。

信用风险识别体系

随着经济和信息技术的发展，信息技术越来越多的在银行业务中使用，中小银行的信息系统不能够适合银行业务的发展，信息系统的升级和改造缺乏持续性和前瞻性，现有的一些系统对数据的处理不够准确，这些都严重的阻碍了我国中小银行的信用风险管理水平发展，通过分析发现，很多中小银行对客户的审查还停留在财务报表的审查，对银行业务风险没有一个针对性的防范措施，对信用风险的分析缺少科学性，国外的经营已经证明，先进的信息技术是银行经营策略的一个保障，但是我国的中小银行由于资金和技术等的限制，对一些先进的信息技术应用不够，与一些国有的大型银行和国外的一些银行相比，我国中小银行的信息技术使用水平还很低。

外部监管体制

我国有对银行专门管理的机构-银行监督管理委员会，对我国的所有商业银行进行合规性的监管，但是随着经济的发展，这种合规性的监管正在向着风险性监管为主进行转变，政府的监管对银行经营风险的防范和化解起着重要的作用，但是由于我国的监管机构运营时间较短，与西方的一些发达国家相比，监管的经验还很缺乏，我国的银行监督管理委员会目前还侧重与机构的审批，对一些不合规的行为也只进行象征的先进处罚，监管的方式缺乏连续性和系统性，对银行的监督也只是进行合规性检查，由此可见，我国的监管和国外还有很大的差距，目前我国在金融、财政和社会保障的制度中还存在一些不合理的地方，尤其是宏观经济制度还不够完善，更是给银行的信贷增加了一定的风险，目前我国在社会信用相关的立法也严重的缺乏，尤其是经济的主题在社会信用方面缺少必要的法律约束，从政策上限制了我国信用风险管理观念，我国中小银行的信用风险大大提高了。

3、完善中小银行信用风险管理的对策

构建中小银行信用风险管理体系

要想构建一个中小银行信用风险管理体系，应该从培育信用风险管理文化、建立科学的信用风险管理体系、完善信用风险信息系统建设、提高信用风险度量和管理技术、积极处置不良资产、改善银行信用环境等几个方面做起。在培育信用风险管理文化时，应该在中小银行中，从上到下的树立一种风险管理的观念，从而营造出一个风险管理文化，在银行内倡导一种风险意识，从银行的内部引导和推进信用风险管理的发展。对于风险管理体系，应该从两个方面进行，首先就是在银行内部建立一个系统的治理结构，其次是通过先进的风险管理系统，历史的经验表面，银行应该把信用风险管理部分作为银行重要的位置，西方的一些发达国家中，商业银行都在内部设立一个风险管理委员会，对银行的信用风险进行直接的管理。在完善信用风险信息系统建设时，应该利用历史数据和现有的客户数据，构建一个具有特色的风险管理信息系统，我国的中小银行在完善信用风险信息系统建设时，应该从加大投入、结合我国市场的实际情况，构建一个全过程风险管理体系。

建立风险控制管理信息系统

随着经济的发展，风险控制管理信息系统已经成为了很多银行必备的系统，例如花旗、大通等银行都建立了自己的全球风险控制管理信息系统，系统内的数据都是每天更新，系统的实时数据处理能力很强，同时还拥有强大的统计和查询等功能，为银行的风险评级等工作提供了全面、准确的数据参考，西方银行对外部的监管和内部控制进行有效的结合，由于银行这种特殊的金融机构如果出现危险，不但会给国家带来严重的经济损失，也会造成一定的社会影响，因此，西方对于银行的监控制度都非常的严格，对银行风险管理的整个过程进行监管，同时对银行的风险管理做出评估报告，国外各大银行都拥有一个专业的风险管理队伍，专门对银行的贷款问题进行处理，保证了银行的信用风险管理可以有效的进行。

建立贷款担保制度

建立一个完善的贷款保险制度也是提高银行信用风险防范能力的方式之一，在中小银行的发展中，一个信用担保制度是目前急需的，在中小银行的信用环境中，国家政府机关起到了关键的作用，由于中小银行对地方的企业发展和壮大有着重要的作用，因此，政府通过相关的监管措施，扶植和监管中小银行的发展，尤其是建立一些信用担保机构，这样就可以在扶植地方中小企业发展的同时，还能提高中小银行的风险防范能力，同时大力的发展民营的担保机构，让更多的民间资本进入到担保市场中，为中小银行和地方企业直接的贷款等业务营造一个好的环境。为了达到这一发展目标，针对我国信用环境价差、地域限制等客观因素，政府部门应该先出台一些政策法规，来引导和监管中小银行和担保机构的发展。

结语

在经济越来越全球化的今天，全球经济危机和中小企业融资难的问题一直困扰着我国经济的发展，尤其是这次美国信贷危机导致的全球性经济危机，为各国的银行等金融机构都敲响了警钟，提醒全球范围内的银行机构注意自己的信用风险管理，在这个背景下，我国召开了第四次的金融工作会议，对我国金融机构提出了坚持金融服务实体经济的本质要求、把防范化解风险作为金融工作的生命弦、稳步推进金融改革三个发展方向的要求，本文就在这次金融工作会议精神的基础上，对我国的中小银行信用风险管理进行研究。（作者单位：北京大学经济学院）

参考文献

［1］ 毛莹。论我国商业银行操作风险管理［J］.湖北财经高等专科学校学报。2006（02）

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