首页 > 工作范文 > 总结报告 >

审计报告参考【优质4篇】

网友发表时间 1660879

【前言导读】此篇优秀范文“审计报告参考【优质4篇】”由阿拉题库网友为您精心整理分享,供您学习参考之用,希望这篇资料对您有所帮助,喜欢就复制下载吧!

审计报告的要素【第一篇】

审计报告应当包括下列要素:

(1)标题。

(2)收件人。

(3)引言段。

(4)管理层对财务报表的责任段。

(5)注册会计师的责任段。

(6)审计意见段。

(7)注册会计师的签名和盖章。

(8)会计师事务所的名称、地址及盖章。

(9)报告日期。

专项审计报告【第二篇】

公司:

我们接受委托,审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。

————————(以下内容略)

XXXX 年X月X日

一、公司概况

要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。

二、资本金来源及到位情况

要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

三、20xx年3月8日《融资性担保 公司管理暂行办法》颁布后,担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

业务经营合规性

要求:业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务,《实施细则》施行后是否已将其剥离。

客户保证金收取和管理

要求:客户保证金收取和管理应区分两段反映,即20xx年3月8日之前和之后,尤其是要披露20xx年3月8日之后,客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。

3、风险拔备

要求:重点披露20xx年3月8日之后,未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

要求按照审慎性指标的规定逐一披露,如存在差距应说明原因。

五、公司内部治理和制度建设情况

要求:披露公司组织架构、授权分责情况,及现有制度(尤其是风险控制制度)情况

六、业务情况

1、融资担保业务

要求按对公(包含个人经营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理,则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应情况。

2、其他业务

要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等)的种类、规模、收入等情况。

七、其他需披露的事(包括但不限于下列事项)

1、应收款项情况

①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况(请列表显示);

②要求披露与应收代偿款相关的全部信息,包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

③要求详细披露其他数额较大应收款项情况;

2、对外投资情况

(1)债权投资

要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额

(2)股权投资

要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等

3、融资情况

要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额

4、不动产权属情况

要求披露账面不动产(含房屋及土地)的权属是否明确。

5、或有事项

披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

关于审计报告【第三篇】

公司领导:

*集团审计部HK审计组于X年*月*日—X年*月*日对JLHK公司进行了全面审计,经过审计,我们发现HK公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范,总体工作质量低下,财务对公司的业务失去控制,并严重地影响到HK公司正常业务的开展。究其原因,与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多

不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下:

一、  JL省HK公司概况

1、HK公司于1999年*月*日登记注册,注册资本为人民币×万元。经营范围为:批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品;医疗器件。股权结构为:

2、机构设置:公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、路批发部、HK大药房、JL办事处、LY办事处、HLJ办事处。

3、领导班子成员三人:总经理、副总经理、业务处长。公司现有职工(包括办事处)××人。

4、截止20xx年*月*日,HK公司资产总额×万元,负债总额×万元,净资产×万元,库存存货×万元;

20xx年1月—3月,主营业务收入××万元,成本费用总额××万元,亏损××万元;发货××万元,回款××万元(其中清欠××万元)。

HK大药房资产总额××万元,负债总额××万元,净资产××万元;20xx年1月—3月,销售收入××万元,费用总额××万元(包括在公司发放的工资××万元),亏损××万元。

二、审计发现问题汇报

一)、财务方面存在的问题:

HK公司的财务整体工作质量低下,个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作,尤其是在物流帐务的处理上极不规范,财务起不到起码的监督和控制作用,不仅不能很好地为业务服务,很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为:

1、财务工作方面极不规范。表现在:

①、部门工作混乱。物流会计在工作上与主管会计不合

作,出纳因承担了大量的应该由物流会计承担的工作,而造成本职工作积压,有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限,最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通,主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面。

②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账,而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成,影响工作效率和工作质量。

③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理,违背《会计法》的准则,要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料,但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。

④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账,做不到日清月结,不仅不利于日后的对账,也为截留和挪用货币资金留下隐患。

⑤、账簿登记不规范:封面启用登记不全,物流台账甚至无封面;月末没有本月合计、累计,没有结出月末余额,造成取数十分困难。

2、物流帐务不全且不准确。表现在:

①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐:入库出库时,物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐,且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。电脑帐跟不上业务进度,物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上,曾多次出现所提供的数据出现异常偏差的情况(如曾向经营公司领导提供过HK的库存数为几个亿的事情发生)。

②、入库商品仅在收到发票后,才登记库存商品手工台帐,出库商品仅在开出发票后,才登记库存商品手工台帐,库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。

③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐,电脑进销存帐又不准确,当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时,财务处不能直接提供,每次均是财务处向业务处索取,由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据,并且是由出纳而不是物流会计完成最后的上报工作。

3、电算化分工不合理。由于只对一人进行了电算化的培训,未让费用会计参与,导致费用会计至今不能操作财务电算化,人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在BH市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训,但收效甚微,仍不能

2021年度审计工作报告【第四篇】

一、充分认识做好督导整改工作的重要意义,增强搞好工作的自觉性。

抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度,认真开展督导整改。对整改需要解决的问题,做到思想不松、力度不减、标准不降,抓紧抓实、一抓到底。

在抓好督导整改的过程中,市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际,把解决思想问题和解决实际问题结合起来,通过解决思想、工作和作风上存在的问题,进一步坚定信心,振奋精神,为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。

二、切实把握重点环节,扎实搞好督导整改的各项工作。

1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实,确保督导整改工作的高质量。

2、切实把握督导整改的三个重点。

一是抓好思想整改,着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终,进一步增强学习实践“三个代表”重要思想的自觉性,针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题,搞好思想整改。

二是抓好工作整改,着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改,进一步在全行形成合规经营的强大合力,进一步促进农发行又好又快发展,力争在创建“两个”上取得明显成效,进一步推进构建平安银行的进程。

三是抓好作风整改,着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的“督、帮、促”作用,注重改进督导方式,提高督导艺术,主动为业务部室服务,谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队,然后向各个部室进行反馈,帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务,主动向业务部室进行前期警示,预警可能发生实体或程序违规的环节部位,增强员工合规经营的本领。

三、切实加强组织领导,确保督导整改工作和谐发展。

为确保督导整改工作任务的全面完成,市分行内部审计部高度重视,周密部署,精心组织,务求实效,做到“三到位”。一是责任落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务,明确主要责任人和责任部门,提出整改时限,人人做到整改内容、整改措施、整改时限、整改目标“四个清楚”。二是领导带头到位。行领导率先垂范,带头抓督导整改,推动督导整改工作高效、扎实、有序开展。三是建章立制到位。按照构建平安银行的要求,把抓好督导整改与建章立制工作相结合,建立健全各项规章制度,努力构建合规经营的长效机制。

相关推荐

热门文档

35 1660879