项目物资管理工作汇报（精编3篇）

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项目物资管理制度1

物资管理制度

为了规范企业经营行为，加强材料、物资管理，保证生产、工程材料、物资的供应。现根据上级有关文件精神，结合本公司的实际情况，为了加强公司的材料、物资管理与核算，制订本制度： 材料物资采购申请计划

l）坚持实事求是的原则，按照上级主管部门和本公司批准的生产维修、大修、技改、业扩、基建等计划任务，编制材料、物资采购计划。

2）生产维修计划所需用的材料物资计划，一般由生产单位按照公司下达生产计划和公司制定主要物资消耗定额、生产维修材料费用、综合消耗定额以及事故备品定额等进行编制。3）大修、技改、业扩和基建工程所需用的材料、物资的计划，应根据经公司审批的初步设计材料、设备清册，由公司业务主管部门分工程项目编制材料物资总需要量计划，报公司分管副总经理、总经理审批。

4）备品备件需用量计划，由公司生产技术部门会同有关单位根据实际的设备类型和数量，核定合理的储备定额数量后编制。消耗后的补充备品备件计划，由公司使用部门提出，报公司生产技术部门审核，分管生产副总经理、总经理审批。5）劳保用品计划，由公司工会负责组织编制。

6）材料物资采购申请计划必须附文字说明和主要需用量计算依据，经公司业务主管部门审核，经公司分管副总经理、总经理批准，才能下达计划给实业公司。

2、材料、物资采购

材料、物资采购要认真贯彻执行国家经贸委、安全监察室、审计署关于贯彻执行《国有工业企业物资采购管理暂行规定》有关问题的通知和本公司的有关规定。

1）除急需的零星材料和因特殊情况经公司领导批准外，生产、工程等所需的材料物资原则上都应由实业公司统一采购。

2）实业公司根据各单位报来经公司审批的材料物资采购申请计划，进行汇总、平衡，确定采购计划，组织材料物资供应，满足公司的需要。

3）实业公司按月份编制材料供应计划，临时重大采购项目编制临时供应计划，供应计划及有关情况，应及时报送公司业务主管部门和财务部门，以便有关部门及时了解材料物资的准备情况和组织资金供应。

4）在订货、采购和加工过程中，有关人员应认真核对材料物资名称、型号规格、数量及技术要求。

5）贯彻择优采购、讲求经济效益和兼顾扶持三产的原则。物资采购要做到在同等条件下，先批发后零售，先近后远，定点采购。公司基层单位仓库所需的材料、物资应从实业公司调拨，一般不直接对外采购。

6）公司向实业公司购买材料物资的订价原则：生产、维修和检修所需的一般材料、工具仪器仪表，由供需双方协商订价，最高不得超过同质同类产品的当地市场销售价；大修、技改、业扩、基建工程所需的材料物资（包括设备），由供需双方协商订价，最高不得超过按规定经审批的工程项目的预算价格。

7）经公司批准向外单位采购材料物资，必须选择有生产许可证的厂家，并比质比价择优选厂，对当年采购同类型材料物资，应作比质比价分析。不得采购不定型产品。对重大的设备，应按照公司研究决定的厂家订货。

8）委托加工材料应核实图纸、技术要求和材料。提回成品后应组织有关人员及时验收。9）对外采购的材料物资，应努力争取先用后付款或货到验收合格后付款或先用后分期付款，严格控制未收货先预付款和托收承付结算方式，以防范资金风险和节约资金。

10）按公司有关规定须签订对外物资采购订货合同的，由业务主管部门和厂家进行签订；重大的物资采购，还应有生产技术、计划、审计、财务、纪检等部门和使用单位参加商谈；公司向实业公司订货的合同，由公司业务主管部门与实业公司签订。所有的物资采购订货合同，必须符合以下要求：

（1）签订的合同，必须遵循《中华人民共和国合同法》。

（2）签订的合同，必须依据经审批的材料物资采购申请计划、加工定制计划和公司有关会议决定的厂家等事项。

（3）填写后的合同须核对产品名称、技术要求、数量、单价、要求交货期都要与工程项目计划相符。并要求填明售后服务的具体条件。

（4）按公司财务收支审批权限，物资采购合同金额壹万元及以上需经公司业务主管部门、审计、财务等部门及分管副总经理、总经理会签审批，才能加盖公章。

（5）对合同组成部分有关签订合同的记录、文书和图表，应与合同一起管理。

（6）货款结算应坚持用货付款或验货付款的原则，严格控制签合同就预付款和托收承付的结算方式。

3、材料、物资的验收和付款

1）仓库可按照材料物资的性质和用途分为若干类，如金属材料、建筑材料、化工材料、仪器仪表、电气材料、工具器具、管理用具等。2）材料和计价。

根据我公司的情况，材料的计价采取实际成本计价的方法，即：收入、发出和结存材料都按实际成本计价。由于各批材料价格不同，仓库材料明细账应逐笔登记材料的单价。发出材料的成本遵循先入库的材料先发出的原则按各批材料入库顺序的不同单价分别计算。按照材料的来源不同，构成材料的实际成本如下：

（1）外来材料实际成本包括：买价(发票价款)、市内运杂费、外地运杂费(运费、装卸费、包装费、搬运费及保险费等)及运输途中的合理损耗。

（2）委托加工材料的实际成本：包括被加工材料的实际成本、加工费用及加工材料的往返运杂费。

4）材料的收入

（1）材料收入的种类包括：外购材料、自制加工材料、委托加工材料的验收入库、余料退库和废料的回收等。

（2）材料物资送到仓库或工地时，有关人员要仔细核对物资采购计划、采购合同、收货单位、货物名称、型号、规格数量、包装件数和供货单位装箱单、发货明细表、发票(随货同行联)、运输部门的货运单，进行数量的全检。同时按合同或质量保证书或质量合格证与验收的材料物资核对；检验物资外观、机械性能的试验成供方出厂的试验报告，技改、大修工程的设备、主材和有关特殊要求的物资由供应部门会同公司业务主管部门和使用单位进行检验。对物资进行抽检时，分为A、B、C三类，A类物资包括汽车、设备等实施全检。B类物资如电力材料等按进货5%抽检，如发现不合格超过1%时，对母体样本再进行20%的抽验，如发现有2%的不合格品，本批物资报退货处理。A、B类填“物资验收单”、C类物资如办公用品、纸张易耗品等由仓库保管员，在“进库单”上签字视同验收。如发现不合格，本批物资作退货处理。

（3）验收无误，材料保管员根据发票中所列材料名称、规格型号、数量、单价、金额、税金等项目认真办理验收入库手续，并填写“进库单”一式三联，第一联仓库自存登记材料明细账用；第二联随货款结算凭证送财务部门作为报账依据；第三联交物资供应方。对符合固定资产条件的设备和技改等专项工程使用的材料、物资，采用含税价格验收进入专项材料物资仓库。

对生产维修和检修的一般材料、不单独构成固定资产的工具仪器仪表、劳保用品等大修工程的材料物资，采用不含税价格验收进入“日常材料仓库”。

对备品备件，如符合构成固定资产条件的，采用含税价格进仓，如不符合构成固定资产条件的，采用不含税价格进仓。5）材料款的支付

根据合同，如属验货付款的材料物资，由物资供应部门将货物发票、运单、合同等和公司业务主管部门检验合格证明材料、验收入库单等整理填制“费用开支报销单”和“银行付款申请单”送财务部门办理报账付款手续。如已验收合格但暂不付款的材料物资，物资供应部门人员可先到财务部门办理材料物资验收入库的报账手续，适当时候再向财务部门办理申请银行付款手续。

承付期内未到货的，应在承付期内核对合同并及时催交，或拒付货款。购货款，在汇出时应准确汇入购货单位，任何人不得以任何理由汇入采购物资无关单位，采购材料物资汇款，经办部门或个人要随时清理，坚持一事一清，不准一次汇款长期使用。

6）其他材料收入凭证：其他材料(包括委托加工材料、自制材料等)也使用“进库单”，但要在“进库单”上加盖“自制材料”、“委托加工材料”等印章，以示与外购材料相区别。

7）日常生产、工程中多余的材料及废料和报废的设备退回仓库验收时，应填写“退料单”，注明原领用材料的单位及用途或工程名称，余料完好未用过的其金额按原材料价格入库，领料单位本月未用完材料或本工程项目多余而下月或另一项工程需用，应办理假退库手续，即由领料单位既填写退料单又填写领料单，把两张凭证同时交仓库，多余材料不必退回，领料单位可继续留用。

废料验收金额按暂估价入库，加强管理。回收废料余料和报废设备过程发生的清理费用、运杂费、差旅费等，由公司开支。

8）“进库单”必须按栏项目逐栏逐项填写，中间不准留空，而且要填写金额并在备注栏注明入库材料单价是含税价或不含税价。

9）对短缺、破损和质量不合格的材料物资，应及时办理拒付货款、索赔和报损手续。

4、材料物资的发放

1）需领用材料，先由领料人填写领料单，在领料单上填写清楚领料单位名称、领用事由(维修设备、地点、工程名称等)、领用材料名称、单位品种、规格型号、数量等，经领料单位领导审核签字后，到仓库办理领料手续。领用事故备品备件，一般的经公司生产技术部审批，重要的经分管生产的公司领导批准，才能到仓库办理领料手续。

2）保管员一律凭手续完备的领料单发料。对专项工程领用设备和大宗材料，应核对材料设备清单(计划)，并在备注栏注明生产厂家和出厂编号。公司内仓库调拨，经公司负责人签字或盖章，再经公司财务部门盖章后，才能办理。凡手续不完整的，保管员应拒绝发料。3）保管员应严格按手续完备的领料单、调拨单上所填的品名、规格型号和数量发放，不得任意代为更改。掌握先进先出的原则，缩短材料物资在库时间。

4）保管员根据发料凭证发料后，应及时在发料凭证上填好实发数、单价等，核对凭证与实物是否相符，及时发现问题，及时处理。

5）保管员对保管材料、物资，不得外借或先用后领，不得用白条领料，不得拆其设备零部件发料。如遇急需拆设备零部件的或先用后领的，须经生产技术部门领导批准，并在事后五天内补办领料手续。

6）事故备品备件的领用如遇紧急事故处理，由事故处理单位领导或安全监察室同意后可先领用，于事后五天内补办领料手续。7）对已办理领料手续的物资，应一次领出，不能存放库内，以免造成混乱。

8）领发料时，做到双方共同监磅、检尺、点数，共同检查品名、规格、质量。如有不符，当场纠正。

9）领料单一式四联，一联领料单位自存、一联送财务部门、一联仓库记账、一联供应部门备查。

5、材料的核算

l）物资供应部门或仓库

材料的明细核算实行材料明细卡片和材料明细账合一核算，只设置一套既有数量又有金额的材料明细账，在仓库按每一品种、规格型号的材料物资设置一张账页，每一类的账页装订在一起，前面设一张这类材料的汇总账页。对已办理验收入库的材料物资，采购部门的有关人员要及时将有关票据整理填制“费用开支报销单”，向财务部门报账，按规定办理银行付款申请手续。

仓库保管人员，根据材料收发凭证每日逐笔登记材料明细账，序时地反映各种材料收发结存的实物数量和金额。月末，结算当月各类材料物资收发结存金额，月底将领料单报送财务部门。

2）财务部门

为了加强材料管理，便于材料账的核对，在材料明细分类核算中。除仓库设置材料明细账核算各种材料收发结存情况外，财务部门在会计核算上，设置“原材料”一级科目，并按照材料物资的保管地点和类别设置二级科目，如公司可设置“日常材料仓”、“事故备品备件仓”、等材料明细分类账，专项工程的材料物资设置“技改工程支出一工程物资”科目进行单独核算、专门管理。财务部门根据仓库转来的材料收发凭证归类汇总登记，用以反映和监督各仓库各类材料物资资金的增减和结存情况。该账可以与仓库按类别或按品种设置材料明细账相互补充和核对。

另外设置“应付账款”科目反映预付采购材料款的结算情况。

3）材料稽核与材料账的核对为了保证核算的正确性，必须做好材料的稽核工作和材料账的核对工作。

材料稽核的基本做法是：材料核算会计员在认真做好每张材料收发凭证的审核的同时，还要定期到仓库主动签收材料收发凭证，并对材料收发、保管业务和核算工作进行检查。一方面要认真审核材料收发凭证，检查所发材料是否超过计划，核对明细账上登记的收发数量与材料收发凭证的收发数量是否一致，计价是否符合规定。

另外，在稽核过程中，还应检查材料收发保管情况和核算手续的执行情况，还可抽查某些材料实际库存与账面库存数量是否相符。只有认真做好材料稽核工作，才能保证做到账证相符、账账相符、账实相符。材料账的核对，是在材料稽核的基础上，对财务部门和物资供应部门或仓库的材料账簿之间相互数额进行核对。在我公司财务部门、物资供应部门的各级材料账都采用实际成本计价和同时进行实物数量、金额核算的条件下，对账是利用材料总分类账与明细分类账的控制关系进行核对，即材料总账的借方(收入)、贷方(发出)、余额的金额，同所属各类别材料账借方(收入)、贷方(发出)、余额的金额之和相等；各类别材料账借(收)贷(发)余金额，同其所属各品种规格材料明细账的收发余金额之和相等。材料账的核对办法主要采用余额核对法，财务部门和仓库的总分类账账面余额核对相符，材料总分类账的余额与其所属各明细分类账余额之和核对相符。

6、库存材料物资保管

l）按照上级主管部门的物资管理标准化有关规定，贯彻“以防为主”的方针，采取防火、防锈、防漏、防霉烂变质、防虫蛀鼠咬、防盗、防破坏、防爆、防有害气体(十防)等技术措施，根据材料物资物理化学性能进行科学的分类、分库、维护保养。

2）做到“四保”、“四无”。“四保”即保管保养，做到“保质、保量、保安全、保急需”；“四无”即库存物资“无盈亏、无锈蚀、无霉烂变质、无损坏事故”。

3）对库存材料物资，要经常进行维护保养，涂油上漆，做好“十防”工作，及时处理超储积压物资。

4）库存物资要按“四号定位”、“五五堆放”的管理规定摆放整齐，库容库貌要整洁干净。

7、材料物资清查

为如实反映材料物资资金的数额，保证材料核算的真实性，日常要做好材料收发计量、计价和记账工作，还应对库存材料进行月末盘点自查、年中巡回盘点、年末全面盘点和不定期重点抽查，努力做到账物、账卡、账证、账账相符。

清查核对结果不相符，应查清原因，填制“材料盈亏报告表”报送公司有关部门，按规定程序审批处理。

在清查中，对超过有效期限的物资，应及时向有关部门和公司领导报告，及时处理，以免物资失效浪费。

项目物资管理2

项目物资管理

1． 物资计划管理

1）编制工程项目全期物资用量计划。根据工程项目投标资料、合同工期、初步设计、工程概算、物资耗用定额，在项目开工之前由项目物资管理人员在分、子公司物资部门有关人员的指导下编制出《工程项目全期物资计划表》（附表1）。经项目经理审核签字后，由分、子公司审批并报公司备案。

2）编制年度物资供应计划。项目经理部（厂、站）物资管理人员根据年度工作计划、物资用量情况，在充分利用库存物资的前提下，编制《年度物资计划表》（附表2），经项目经理（厂、站领导）审批签字后报公司备查。各分、子公司将所管工程项目（厂、站）的年度物资计划中的钢材、木材、水泥、沥青、油料、砂石、爆破产品按附表2的规定汇总：机械配件、低值易耗品、劳保用品等分别按金额汇总报隶属公司备案。

3）季度物资供应计划由项目经理部（厂、站）物资管理人员根据施工进度与实际工作情况编制《季度物资计划表》（附表3），经项目经理（厂、站领导）审批签字后报分、子公司存查。

2． 物资采购

1）采购、订购物资必须按计划进行。如因工程设计变更或物资规格品种短缺不能及时供应而需变更采购计划，须经工程监理单位同意，项目经理部技术负责人批准（厂、站变更采购计划须经本单位主管领导审批）方可按照变更后的计划进行。

2）物资采购须按本公司规定的关于实行材料限价或公开招标的方法执行。大宗材料的采购必须由所管公司集中采购，其他物资采购须低于限价，如因市场价格变化或其他因素使所购物资单价高于限价时，须报上一级单位的物资主管领导审批。

3）大宗材料的范围：钢材（高强钢丝、钢绞线、钢筋、型钢）、水泥、木材、沥青、油料、支座、伸缩缝、锚具及地方材料等。

4）低值易耗品、小五金、机械配件等实行限价、限量采购，必须按照“货比三家”的原则，选择合格商家，报所管公司批复后定点采购，若定点方不能满足时，在价格不变的前提下可在其他商家采购但必须报所管公司同意。5）采购物资的票据必须符合国际票证管理规定，所需材质证明等资料必须齐全。采购物资的招标书须按公司制定的范本进行。

6）采购、订购时要做到物资流向合理、减少中转、节约运杂费用，安全、及时地运到目的地。对于易燃易爆化学物品的采购和搬运要严格按照公安部门有关安全规定办理。

7）项目经理部每月应及时填报《大宗材料采购单价汇总表》（度表6）。

3． 物资入库验收

1）机料会计和物资保管员按照各自岗位职责共同履行物资入库验收工作。2）机料会计室物资验收的第一把关人，应认真学习业务知识，熟练掌握业务技能，熟悉各类材料名称及属性，掌握不同时期市场价格变化。不准设帐外物资，不准弄虚作假、谎报消耗、隐瞒库存，坚持原则，发现问题及时向有关领导报告。

3）机料会计凭采购人员提供的物资发票和所需的材质证明等资料填写《物资入库验收单》（附表7），验收物资后及时将材质证明等资料交由物资管理部门保存备查。

4）物资保管员应根据《物资入库验收单》对物资品种、型号、规格、质量、数量进行认真验证签收，要把好“三关”（质量关、数量关、单据关），做到“三不收”（凭证不全不收、规格数量不符不收、质量不合格不收）。如发现实物与单据不符应在现场及时做好验收记录，并查明原因，向领导请示处理。5）对结果刚才特别是钢筋的验收应注意控制材料的尺寸（如钢筋的直径等）要求验收人员必须现场清点钢筋的根数，测量出钢筋的长度，据以计算理论重量与实际重量的差值，作好记录。

6）对水泥的验收特别要注意其出厂日期和出厂检验报告，还应该注意水泥的品牌与类型是否与签订的合同标的相同。

7）砂、石料验收往往是现场直接验收，验收漏洞较大，同时也是导致质差、量差及现场混乱的重要因素，是现场管理的重点，必须引起足够的重视。收料人员要严格按购货合同的要求对材料的数量和质量进行验收，有条件的项目砂、石料必须过磅称重，减少误差。应进一步强化控制措施，实施多人监督和交换收方人员等方式对材料进行控制。对砂、石料进行每月一盘查，核算当月材料盈亏情况，可有效的防止材料量差。

8）特别地，路面工程（底基层、基层、面层）、结构物及软基处理工程所用砂石原材料不进行中间计量和结算。其结算均已经业主和监理工程师检验合格的成品并经我方实地收方的实际工程量为结算数量。结算单位应综合考虑原材料单价、运杂费、施工配合比、场内外及操作损耗、工地小搬运、松铺系数、生产不均匀系数等各方面因数确定，并按管理权限报批执行。

4． 减少材料消耗量的措施

减少材料消耗量，绝不是偷工减料，应以保证工程质量为前提，为此，应采取一下措施：

1）加强验收，防止供应中的缺吨、短方、少尺、少件现象。

2）严格控制材料的规格和质量，使其符合使用要求，以避免大材小用、优材劣用等不合理的使用。

3）严格实行限额领料制度，控制用料。

4）原材料集中加工，扩大成品供应，减少材料加工中的损耗，提高材料的利用率。

5）改进材料的配合比设计，合理使用化学添加剂，采用先进的施工工艺等可降低材料消耗。

6）精心施工，控制工程构筑物和构件的尺寸以减少材料消耗。

7）经常多方面分析材料的使用情况，核定和修订材料消耗定额，使施工定额保持平均先进水平；改善运输、装卸、包装、保管等条件，降低材料在使用前的损耗。

8）加快周转性材料的周转，提高复用次数。

9）建立材料包干使用的经济责任制，把材料的节约与浪费同职工的经济利益挂钩。

5． 降低材料单价的措施

1）中标前和中标时可购买砂石料场：河坝和山头。2）选购合理价格的材料。

3）就近采购、就近供应，节约运费。4）组织直达供应，减少中转环节。

5）合理设置仓库、堆场和加工场所的位置，节约场外运输费和场内转运费。6）充分利用地方资源，在保证工程质量的前提下，多用当地材料代替外运材料。

7）修旧利废，做好废旧物资的回收利用，如旧油层的再生利用和重复利用。8）合理储备，不超储，不积压，根据施工进度计划，提出材料的配套供应计划。

9）回收包装用品，加快包装材料和专用夹器具的周转。

10）改进装卸作业，节约装卸费用，减少材料损耗，提高运输效率。11）推行仓库管理承包、材料资金包干等经济承包制度。

6． 物资仓贮（现场）管理

1）物资保管员必须了解自己所管理的物资性能，懂得不同性能的材料正确堆放、保管和使用，对消防设施的使用做到应知应会，对物资管理安全知识必须清楚牢记，严格执行有关规定。

2）施工现场应建立水泥库房、低值易耗品（机械配件、小五金等）库房，有条件的还应建立结构钢材及周转材料库房。

3）仓贮物资须依照物资类别、品种、规格、型号、材质/性质分别存放，挂牌标识清楚，堆码整齐，保持清洁，按照先进先出、合理循环的发货原则，做到防火、防盗、防雨、防潮、防腐，确保物资不受损失。

4）水泥堆放与库存：水泥是水硬性无机胶凝材料。工程施工用量大，价值高，质量要求严格，必须加强保管工作。水泥库要做好防潮、防漏工作，库内通风干燥。厂牌、品种、标号、批号、出厂日期不同的要分别堆放，堆码整齐。要做到先进先出，临时露天存放，要下垫上盖，严格水泥受潮变质。

5）结构钢材的库存：为了方便使用，结构钢材应分规格、分种类堆放，做好标识，还应做好防锈工作。

6）低值易耗品（配件、小五金等）的库存，应按机械规格、品名排列整齐，存放在货架上，库存配件要经常检查，防止发生配件表面锈蚀。

7）对于爆破产品、油料、特殊化工产品的库存，必须按照公安部门的规定，选择合适地点进行贮存，并派专人看管。8）砂、石料的堆放：施工现场砂、石料场需用混凝土硬化，减少场地耗损和污染，要分规格堆放，防止脏物污水、人踏车碾造成损失，有的地区应防止风吹散失。

9）选择存放物资的场地或仓库时，应考虑到物资进出装运方便，水电消防有所保证；场地或仓库还必须有防火、防盗等安全设施。

7． 物资领发规定

1）由机料会计填写《物资领料单》（附表8用于低值易耗品、小五金、机械配件等）、《物资调拨单》（附表9用于物资调拨到本项目以外的单位）、《物资限量领用单》（附表10用于主要材料），物资保管员凭《物资领料单》、《物资调拨单》、《物资限量领用单》等正式单据经有关人员批签齐全后，领料人员签字方能发料。项目经理部（厂、站）急用物资，经本单位主管领导或物资部门领导批签或批条，领料人员签字后可先行领用，但必须及时补办正式领料手续。2）认真执行限量供料制，积极推行“定、包、奖”。即限量供料（以施工材料消耗定额为限量）包干使用、节约奖励、超额处罚的方法。

3）保管发料人员须按规定认真填写领发料单据，按照规定及时分送给有关部门做账。

4）领用物资单位所领出的物资因为客观原因需退回仓库保管时，仓库管理员须填写《物资退料单》（附表11），并交材料会计作账。

5）物资保管员对自己所管理的库存物资质量、数量、耗用情况，要做到心中有数。当好物资计划人员和采购人员的参谋和助手。

8． 物资盘点

1）物资保管员应坚持经常对照实物和帐目清查所管理的物资数量和检查物资的质量，物资盘点要求达到“三清”即质量清、数量清、帐卡清；“三有”即盈亏有原因、事故损失有报告、调整帐卡有依据；“保证三对口”，即帐、卡、物对口。

2）每月一次盘点，核对材料分类帐、明细帐与实物是否相符。并做好填写《物资贮存检查记录》（附表12）和《年（季、月）度物资清查统计表》（附表13）的工作；物资管理部门应做到定期（半年）或不定期地进行全面抽查，并及时填写检查记录，存档备查。3）每季度一次盘点，填写《年（季、月）度物资清查统计表》，分析提供基础材料。

4）每年年终必须对物资进行年终盘点。不分库内库外、帐内帐外都要一律彻底清查，如实填写《年、季、月度物资清查统计表》。经过清仓查库，全面掌握物资动态，摸清库存物资情况。对盘盈、盘亏或报废、降价处理的物资要分别填写《物资清查盈、亏表》（附表14）与《物资报废、贬值损失表》（附表15）。5）合理消耗与合理磅差的物资，根据有关规定在年终盘点中由项目经理（厂、站领导）审批后进行帐务调整，并报分、子公司备案；非正常损耗金额在壹万元以上的报分、子公司审批；损失金额在伍万元以上的报公司审批。有关帐务根据审核批复进行调整。

6）工程项目竣工后必须抓紧时间清点工程剩余物资，如实填报《竣工物资清查统计表》（附表16）。对于物资盈、亏报表与审批权限同年终盘点一样。剩余物资的处理，由项目直管公司协助项目及时调拨、处理或折价库存（直管公司指定存放地点待处理）。收回的资金冲减项目成本。

9． 物资的过程核算

1）物资的日常核算必须及时，材料采购员采购材料后应及时入库，并交机料会计做账务验收后及时入账。

2）机料会计应按季对材料分工程部位核算（需要分序施工的应按分序施工项目进行核算）。根据施工材料消耗定额和实际材料耗用量认真填报，《工程材料消耗控制表》（附表17），《理论消耗和实际耗用材料成本盈亏表》（附表18）。计算出节约或超支数量和材料成本盈亏，针对节超情况提交项目经理部，由工程和材料部门作出情况分析，并提出处理意见。分季分工程细目核算，分析材料节超原因，调整采购计划，填报统计报表。

10． 物资帐务管理与报表

1）根据物资管理和会计核算的需要与规定，物资必须建立《材料明细账》（附表19）、《物资分类账》（附表20）和《物资实物帐》（附表21）。《材料明细账》和《物资分类账》须做到同期的余额相符，并与《物资实物帐》的同期物资数量和同期仓储实物数量相符。《材料明细账》和《物资分类账》的填写工作由机料会计负责；《物资实物帐》由仓库管理员负责。2）物资的价格由原价、运费、装卸费、仓贮费等费用组成。物资的价格按实际平均计算，但须做到物资与财务部门口径统一，定期（每季度）与财务和仓库核对帐目。

项目物资管理3

项目物资管理

物资采购需有经过审批的项目物资需用计划，按企业规定的物资管理程序购买，零星材料从定点商家采购，物资采购与现场生产相互协调、沟通，物资采购要遵循价格低，质量优的原则，不得投机取巧。材料的进场和验收，材料进场时，第一时间必须组织质检的相关人员一并检查材料，并准确清点数目，送块进行试验，在当天做出台账，以便需要时随时可以查到资料。

材料堆码整齐，并有防护材料变质，损坏的保护措施，定时在工地现场进行巡查，防止在施工时工人有浪费材料，损坏材料品质的行为，杜绝成本浪费。

废旧材料按公司管理规定处理，每个月定期组织废旧材料移除场地，公司物资部负责组织公司直管项目剩余、废旧物资处理招标和调配，项目产生剩余或废旧物资时，应及时书面报告，明确处理意见经过公司主管领导批复后，方可进行处理。分公司物资部对分公司项目的剩余、废旧物资处理同公司办法，或调配至公司其他项目，开出证明。