内部控制管理制度【汇编4篇】

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内控管理制度【第一篇】

xx集团公司本着"以德修身，以才经营，以诚聚贤，以痴敬业"的宗旨，奉行"质量第一，信誉第一"的原则，向国内外客户提供最优质的服务。为满足本公司发展需要，特制定本实施细则。

基本守则

xx集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能，特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则。公司持续健康的经营发展，取决于每一位员工的综合素质、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。

(1)恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

(2)奉行"奉献精品、做高做强、持续创新"宗旨。

(3)听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

(4)正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

(5)严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

(6)钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

(7)爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

(8)注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

(9)掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

(10)在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

(11)牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形象声誉。

实施细则

凡本公司所属员工，除法律法规另有规定者外，必须遵守本细则规定。

凡本细则所称员工，系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者。

聘用关系

本公司招聘的对象是资格最符合的个人，无性别、地域、户口等区别。

新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。如果员工的工作表现不能令上司满意，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观察，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

有下列情形之一者，不得聘用为本公司员工：

(1)曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者；

(2)被剥夺公民权利者；

(3)通缉在案未撤销者；

(4)受有期徒刑之宣告，尚未结案者；

(5)经指定医院体检不合格者；

(6)患有精神病或传染病或吸用毒品者；

(7)未满16周岁者；

(8)政府法规定的其他情形者。

有下列情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不给予当事人补偿费。

(1)在欺骗公司的情况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者；

(2)违反劳动合同或本细则规则经本公司认定情节重大者；

(3)营私舞弊，收受贿赂，严重失职，对公司造成损害者；

(4)对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大侮辱之行为而使之受到伤害者；

(5)故意损耗本公司物品，或故意泄露公司技术、经营机密者；

(6)无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者；

(7)被判有期徒刑以上的刑事责任者；

(8)本公司制度规定的其他严肃纪律处分而开除的情形。

有下列情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

(1)员工有病或非因工负伤，医疗期满不能从事原工作，或不能从事公司另行安排的工作的；

(2)员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的；

本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工能力所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

劳动合同

依据劳动法，外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立"劳动合同书"。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同(期限至少为一年)和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签"劳动合同书"。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍然存在，即视为原合同续延1年。

工作时间

员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

培训

进入本公司的'员工，必须通过下列内容的培训：

(1)公司的规章制度、安全生产、培训；

(2)岗位的专业知识、技能的培训；

(3)岗位的职责和操作规程的培训；

(4) iso9002质量体系的知识培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部(人事)放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必须持证上岗。

调职

公司根据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以根据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。

离职

员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将承担由此引起的不良后果。

员工档案

员工档案分为工作档案和人事(历史)档案。工作档案在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若故意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

人事记录

员工需就下列事项或身份的改变通知企划部(人事)：

(1)住址和电话号码；

(2)婚姻状况；

(3)小孩诞生及家庭人员的变化；

(4)身份证号码。

公司上岗证：

(1)签发：

员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

(2)遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应及时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

钥匙

公司交给员工的所有钥匙必须妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最后一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立即报告。

公物

员工在公司工作期间应爱护一切公物，员工若离开公司，必须按登记的分物清单进行移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

薪酬政策

公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月计划的xx%时，员工发xxx元，中层干部发元，副总经理级发xxx元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工承担，公司按有关规定代为扣缴。

发薪日

公司的发薪日为每月的xx日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

加班费

公司按法定假的x天假(春节x天、元旦x天、五一节x天、国庆节x天)发放加班人员的加班

费。加班员工每人每天发加班费xx元。除此以外的加班计入考核工资。

法定假

员工每年可享受有薪法定假x天：

元旦x天、春节x天、劳动节x天、国庆节x天

公司假

每年有x天的有薪公司假。由公司根据实际可能，具体安排日期。通常情况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有宽裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

病假

员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部(人事)认可为有效。急诊病假不受医院限制。

病假的工资待遇根据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

(1)工作年限不满x年，发本人基本工资的xx%;

(2)工作年限满x年，不满x年，发本人基本工资的xx%;

(3)工作年限满x年或x年以上的，发本人基本工资的xx%;

计算公式：月薪xxx%x病假天数x比例

长病假

当员工因严重疾病(需经公司确认)连续病假x个月或年内累计病假xx天，并在合同期内的员工，参照国家规定，停发基本工资，适当给予生活补助费，标准为本地区最低工资的xx%.

工伤假

工伤主要指员工在工作时间、地点且因公(包括在社会上见义勇为、抢险救灾等)所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

事假

员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

任何原因的事假最多不能连续超过xx天。超过xx天以上的事假将不被批准。

员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

员工因违反制度而被暂时停职、停工的，按事假处理。

试用期内的员工，一般不得请事假。

事假的审批权限：

请假x天，由部门经理批准；请假xxx天，由部门经理签字后报企划部(人事)批准；请假x天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

绩效评估

依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、计划目标的完成情况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对所有员工予以评定。每年的绩效评估在x月份实施。同时，公司鼓励管理人员在日常工作中多与员工进行沟通，辅导员工取得优良绩效。

考绩标准

a、杰出，工作成绩优异卓越，对公司作出较大贡献。

b、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

c、胜任，工作完成合乎要求，达到标准。

d、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改进。

e、不合格，工作差等，经过提醒教导也未改善。

绩效评估，可结合年终考核、评选同步进行。

纪律规定

员工行为如不符合适当的规范，违反公司制度，一经查实，将受到根据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括所有的应采取纪律处分的过失。

(1)擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位；

(2)工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务；

(3)无理拒绝的工作安排、指令；

(4)收受任何种类的贿赂；

(5)利用职权贪污，侵害公司的经济利益；

(6)伪造和涂改公司的任何报告或记录；

(7)未经领导允许，擅取公司的任何数据、记录或物品；

(8)滋事干扰公司的管理和业务活动；

(9)弄虚作假，违反公司的管理规定；

(10)散布谣言，致使同事、主管或公司蒙受不利；

(11)疏忽职守，使公司财务、设备等遭受不利；

(12)违反安全规定，或其行为危害他人安全；

(13)擅自出借公司的场地、物品、设施；

(14)在工作时间内干私活；

(15)擅自从事公司以外的"第二职业";

(16)利用职务营私舞弊，损公利已；

(17)偷盗公司的财款、资源；

(18)遗失经管的财物、重要文件、数据等；

(19)侮辱、恐吓、殴打同事、主管等；

(20)在公司赌博、酗酒或出现有伤风化道德的行为；

(21)其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。

、安全与健康

本公司员工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有关安全、卫生法规和政策管理安全卫生工作，建立整洁有序及安全卫生的工作环境；

员工应遵守公司安全规章、安全操作程序、维护工作场所及生活环境的安全卫生，并防止盗窃、火灾及其他灾害。

生产设备或生活设施发生故障时，应立即报告，不得擅自修理。

不得在灭火器、消防栓前堆置物品，随时保持畅通。

员工应遵守通规则，做到安全行车，开车者要按规定使作安全带。

在公司禁烟区内禁止吸烟，在车间设一固定吸烟点，供员工吸烟。

员工应保管好个人财物，不要将钱包等私人贵重物品放在公司的工作及公共场所。

任何意外事故或自然灾害的处理，统一由企划部和经管部负责对内或对外发布。

员工违反安全卫生规定，依照公司惩罚规定处理。

备注

(1)本细则规则未尽事宜，均按政府有关法规和本公司的规定处理。

(2)国务院、地方政府或本公司如有新颁布的政策规定与本细则则相悖时，以前者为准。

(3)本细则的解释、修订和发行由公司企划部负责。

附录：

使用电话须知

1、电话铃响起时，迅接电话，旁桌无人而电话铃响时，也必须尽快代接电话，妥善处理。

2、通话时语言保持简短扼要，通话前计划好通话内容，避免重复。

3、工作时间尽量避免打私人电话。如有必须处理的私事，尽可能放在午餐时间。

4、通话态度和气热情，多使用文明礼貌用语。切勿大声喧哗。

5、任何员工接到有关公司重要事项的电话，在不清楚应有认负责的情况下，要做好电话记录(来电者姓名、回电号码、单位、事项)，并及时交企划部处理。

6、电话费列入各部门的考核费用，电话费由部门承担。打私人国内外长途电话需个人付费

内部控制制度【第二篇】

摘 要：内部会计控制是企业为了提高会计信息，保护其资产的安全及完整，确保有关法律法规和规章制度能够贯彻执行而指定的一系列控制的方法、措施、程序。虽然内部会计控制已经在我国实行了多年，但由于实际工作中内部的控制和执行仍然存在一定的问题，尤其是在现代企业管理中，内部结构的调整，内外部环境的变化更加值得我们对内部会计控制的问题进行深思。同样，我国企业单位的内部会计控制也存在诸多问题。本文主要分析了制定企业会计内部控制制度的意义，以及如何完善内部控制制度的方法。关键词：会计控制；管理；监督；完善

关键词：会计控制；管理；监督；完善

很多企业并没有一个完整的、系统的、独立的内部会计控制制度，管理混乱。有些单位的财务管理制度甚至只是形式的存在。主要体现在一下几点：第一，没有明确岗位职责，一些单位的记账人员既是保管人员，又是保管人员，一人兼多岗。第二，没有完善的监督体制，重大事项的决策权和执行权没有得到分离制约。第三，财产清查的程序不够明确。第四，内部审计工作没有制度。第五，忽视风险的把控，导致单位存在隐患和蒙受损失。

一、制定会计内部控制制度的意义

（一）企业内部会计控制贯彻了新的《会计法》，是提高会计信息质量的基本保证。正确可靠的会计信息可以使企业的经营者和管理者客观正确的了解过去，认识和把握现在，对未来进行科学合理的预测，从而做出正确的决策，同时也是投资人正确认识企业的重要手段。企业内部会计控制系统通过制定和执行相关的业务处理程序，科学的将职责进行分工，使会计信息可以在相互牵制，有效地防止错误的发生。企业内部会计控制的首要目标是保证所有的交易和事项能够以正确的金额，在适当的会计期间及时高效的记录适当的账户，会计报表的编制要符合会计准则的相关要求，保证会计信息的质量。

（二）可以保护企业的财产物资的安全及完整。内部会计控制制度对财产物资的保管以及使用进行了明确的规定，建立了相应的规章制度，并且采取了相应的管理方法，可以有效地防止和减少企业的财物损坏，失窃等问题的发生。

（三）国家制定一系列财政政策以及法规，要求企业严格遵守，企业则通过建立内部控制制度将各种制度法规与企业管理相融合，从而使企业经营管理者在执行中按照各种规章制度，依法经营，以保证国家的政策法规能够在企业管理中得到充分有效地实施。除此之外，科学的企业内部会计控制还能够提高企业的经营管理的工作效率，能够提供及时准确的经营管理信息，为经营和管理者合理地进行资源内部整合。各企业，各部门的员工能够明确目标，各尽其职。

（四）企业内部会计控制是保证单位经济活动能够规范运行的基本措施。作为一种互为牵制的防范制度，内部会计控制的职能能够得以实现，必须在企业的内部形成相互制约的关系，在重要的部门和环节之间要建立各种监督与制约关系，明确各单位各部门的职能和责任范围，做到责有所归，权有所属，利有所享，使得各单位各部门之间相互配合，从而顺利实现经营目标。

（五）随着全球经济一体化的进程加速，为了适应国际竞争的迫切需要，企业所面临的风险逐渐增大，面对如此众多的国外优秀企业的激烈竞争与挑战，提升自身的竞争力，积极参与到世界的。竞争潮流当中，这将是我国企业即将面临的难题。为了实现这一迫切的需求，企业建立健全的内部会计控制制度是提高经营管理，在国际竞争中立于不败之地的有效保证。

二、完善企业会计内部控制制度的方法

（一）加强企业内部控制制度的监督力度

建立健全的内部监督体系才能保障企业内部会计控制制度的有效实施和开展。及时发现财务管理过程中的问题并及时采取措施进行纠正，使会计控制制度更加完善。企业最主要的监督和评价方法就是内部审计，为了确保内部会计制度切实可行取得良好的效果，必须要对其实施恰当的监督。确立内部审计在监督审查内部会计控制工作中的地位是当务之急，实现内部审计由事后监督到事前，事中的逐渐转变，从而使监督具有日常性和控制性。同时将监督评价的结果及时的反馈，协助企业内部会计控制制度的指定。企业可以采用引入外部的监督力量，比如注册会计师，对其进行监督，从而保证外部会计控制制度可以有效实施。

（二）提高管理层内部控制意识。

有些企业领导简单的认为内部控制不能创造效益，因此增加人员编制的，忽略了企业内部控制。现代企业竞争虽然是人才的竞争，但是只有高素质的人才，才能为企业创造更高的价值，而并非靠增加人员编制，要想提高企业的资金实力，增强企业在市场中的竞争力，要提高管理层内部控制的意识。管理层内部控制的意识能否跟进，将对企业的发展起到很重要的作用。

（三）加强业务流程控制

业务流程控制是内部会计控制的核心环节，其控制方法的合理性、有效性直接决定着控制目标的实现。行政事业单位的各项财务收支，应该按照规定的程序进行审批。建立合理的业务流程控制制度和完整的会计处理程序。例如，原始资料要先经过会计人员及内部相关部门检查和监督后再进入审批和记账等环节；对于已处理的会计信息或单位财务业务，一定要进行复核，强化财会人员的实际把关效果，防止违纪违规问题的发生。

（四）提高会计人员素质。

会计人员是内部会计控制工作的执行者，内部控制制度的成败取决于会计人员的水平和素质的高低，因此，要加强对会计人员的继续教育，提高其业务技能和工作的能力，减少由于技术引起的会计信息失真的错误，提升会计人员整体的素质。与此同时，要加强会计人员职业道德的培训，对反腐倡廉，违法违纪等方面的教育。实行轮岗制，可以有效地消除一些蓄谋侵占盗用的念头。定期对财会人员进行综合考评，奖罚合理，调动会计人员工作的积极性。

三、小结

总而言之，企业的经营和管理中，内部控制起到越来越重要的作用。随着我国经济全球化的不断深化和发展，对企业的行为规范要求越来越高。因此，企业要想不断地发展必须完善内部控制制度。有效的内部控制可以优化资源配置，提高生产效率，带来良好的经济效益的同时，更能使企业有效防范各种欺诈行为。使企业和员工的财产不受损害，建立科学的管理体系，提高企业的经济效益，最终实现企业的价值最大化，这才是企业健康发展之路。

参考文献：

[1]贺彩莲；张茂祥。内部会计控制的意义及趋势[J]。内蒙古科技与经济，20xx(03)。

[2]王玮。我国中小企业内部会计控制问题分析[J]。 现代商贸工业，20xx(17)。

内部控制管理制度【第三篇】

为维护学校合法权益，提高办学效益，促进学校改革和发展，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的规定，结合学校实际，特制定本管理制度。

学校合同管理的指导思想：贯彻执行国家法律的规定，循序渐进与顺势而为相结合，集权与分权相结合。

一、学校合同管理的目标：加强监督管理，规范学校合同行为，努力做到低成本控制、低风险运行，高起点定位，高效率管理，确保学校事业健康发展。

二、学校实行统一领导，分级管理，分类运行，责任到人，全面监督的。合同管理体制。

三、学校可根据合同承办部门的需要，联系法律专家参加合同的起草、修改和审核重大合同，参与重大合同谈判、合同纠纷的调解、仲裁、诉讼等活动，并根据具体法律服务明确双方相应的权利、义务和费用。

四、校长负责学校合同综合管理，负责协调合同承办部门的合同管理工作。

内部控制管理制度【第四篇】

第一章、总则

第一条、目的

为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部市计监察制度》等杆关制度要求制定本办法。

第二条、内部控制定义

本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条、适用范围

本管理办法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公司、各BU、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）。

第四条、基本原则

集团各单位应按照全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则实施内部控制。

第五条、建立与实施内部控制应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。

第六条、集团市计监察组织具体负责实施内部控制规范建设，并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报。内部控制规范建设包括设计、运行和评价。市计监察组织负责内部控制管理手册和内部控制评价手册的编制，组织编制内部控制制度手册并进行市核。

第七条、集团各单位负责制定内部控制制度并汇总形成内部控制制度手册，报经审核批准后执行。

第八条、集团各单位根据业务性质强化信息系统规划、建设、运营、维护，实现自动控制，减少人为操纵。

第九条、集团应根据相关规定及《内部控制评价手册》的要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行评价，对内部控制整体有效性发表评价意见。

第十条、集团各单位应将内部控制建设情况纳入绩效考评体系，将内部控制评价结果和整改情况作为内部绩效考评的依据之一。

第十一条、一般情况下，集团各单位应按规定接受国家相关部门的监督检查，集团统一委托具有相应资质的会计师事务所对集团内部控制进行审计。下属各单位如需另行委托与集团上市公司年报市计不一致的会计师事务所时须报集团财务部门、市计监察组织审议并经集团市批通过。如涉及上市公司会计师事务所变更的须按上市公司相关规定执行。

第二章、权力与责任

第十二条、集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制机制。

第十三条、董事会负责决策公司内部控制管理工作的重大方针、政策和工作总体安排，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。具体包括：

1、批准内部控制建设与实施的工作计划：

2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；

3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制：

4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告：

5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）：

6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；

7、批准内部控制组织架构设计及职责方案：

8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；

9、批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。

第十四条、监事会对董事会的建立与实施内部控制以及内部控制评价活动进行监督。

第十五条、集团市计监察组织对董事会负责，是其内部控制规范建设的常设机构，负贡集团内部控制建设日常管理和监督工作，并组织实施集团各单位的内部控制自我检查与整个集团的内部控制自我评价工作。其主要职责包括：

1、组织市议内部控制建设工作计划；

2、组织实施集团内部控制体系的`建立、实施与完善：

3、组织内部控制手册的编写工作：

4、对内部控制建设工作中出现的重要问题提出解决方案并汇报；

5、组织编制并审核年度内部控制自我评价的工作方案：

6、组织实施内部控制自我评价工作，并对过程中违规违纪事件进行调查和处理；

7、组织审核内部控制自我评价报告；

8、审核其他需要提交董事会或监事会解决的相关内部控制重要事项及文档。

第十六条、各级管理层按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部控制建设（设计、运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部控制管理的日常工作，集团各单位为内部控制管理执行机构，主要履行以下职责：

1、负责组织制定本单位的内部控制制度及流程；

2、负责执行本单位的内部控制制度及流程，并根据本业务及管理变化情况，开展风险评估，对照风险点，制定或完善相应的内部控制措施，及时更新内部控制流程文档，确保内部控制有效；

3、根据公司内部控制工作整体部署，负责组织落实本年度内部控制相关工作；

4、负责向集团审计监察组织提供本业务内部控制相关信息，主要包括内部控制设计、运行情况和对内部控制自我检查情况，如遇内部控制重大变化应及时沟通：

5、按照集团年度内部控制评价方案，执行内部控制自我检查工作，完成内部控制自我检查底稿；并按照集团《内部控制评价手册》提出所辖业务内部控制缺陷的初步认定（含内部控制缺陷整改方案），报经集团内控管理部门及决策机构批准后进行内部控制的整改：

6、负责配合集团信息管理部门、内控管理部门建立健全内控管理信息系统：

7、负责培育员工良好的内部控制管理素质。

第十七条、集团CHRO组织须向各单位宣贯组织架构调整情况，并积极推动落实。

第十八条、审计监察组织协同集团IT流程部门梳理各业务流程，并对集团各单位相关人员进行流程设计方法辅导。

第十九条、内部控制规范建设应与集团SOPIC创新变革同步，每年须完成PIDCA（运行、自我评价、修订完善手册）循环以逐步提升内部控制水平。

第三章、内部控制程序与方法

第二十条、集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略，按照SOPIC创新变革实施方案，确定集团内部控制规范建设整体目标。

第二十一条、集团审计监察组织负责组织实施内部控制规范建设。

1、明确年度内部控制规范建设项目目标；

2、制定年度内部控制规范建设实施方案，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露：

3、编制《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》；

4、协同IT流程部门督促各单位编制《内部控制制度手册》及运行；

5、组织实施内部控制评价，审核各单位内部控制自我检查底稿，出具内部控制评价报告，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露；

6、跟踪各单位缺陷整改。

第二十二条、集团各单位实施内部控制规范建设。

1、对年度事业计划（KPI）逐级分解并进行风险评估，确定公司层面和流程层面的重要风险领域或关键风险点，落实控制措施，完成风险控制文档：

2、编制《内部控制制度手册》并运行：

3、实施内部控制自我检查，并编制内部控制自我检查底稿，出具内部控制自我检查报告并报送内控管理部门审核；

4、对制度流程进行细化、优化、简化，完成内部控制缺陷整改。

第四章、内部控制记录文档

第二十三条、集团各单位在实施内部控制时应按规定记录相关内部控制文档，文档的编制方法应符合《内部控制评价手册》所附要求，主要包括：

1、集团及各单位的各项规章制度；

2、各项业务生成的各种原始资料；

3、与内部控制相关的各项记录及会议资料：

4、内部控制自我检查及评价过程中的资料。

第二十四条、内部控制管理部门应按照集团档案管理和审计档案管理的相关规定进行管理。

第五章、人员与培训

第二十五条、内部控制所有岗位的人员应具备相应的职业道德和任职能力，应获得相应的专业资质，应按相关规定参加继续教育和培训。

第六章、奖惩

第二十六条、对于违反内部控制相关规范的行为导致内部控制发生重要或重大缺陷时，包括设计和运行活动中的相关人员或单位，按规定给予惩罚。

第二十七条、在内部控制建设中有突出贡献的，应给予表扬或奖励。

第二十八条、未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对外公布涉及内部控制过程的保密文件，凡擅自泄露的，应追究有关人员的责任。

第七章、附则

第二十九条、审计监察组织内控管理部门负责本办法的解释，并依据本办法修订风险评估细则、内部控制评价细则和内部控制评价手册，报经批准后执行。

第三十条、本管理办法自董事会批准之日起实施。