现金管理制度5篇

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公司财务现金管理制度【第一篇】

第一章总则

第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条 现金及费用报销的原则

1、严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2、严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

（一）现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

（二）银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用

公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

第四条 借款及审核报销制度

1、严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天%的罚金。

2、职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

3、各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

公司现金管理制度【第二篇】

公司建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。

1、现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金:

（1）员工工资，津贴；

（2）个人劳务报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

（5）出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；

（6）结算起点100元以下的零星开支；

（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2、除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。

公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。

公司取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。

办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。

支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。

出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。

出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。凡当天收到的现金款项，应及时送交开户银行，不得用于其他款项支出。

财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。

精选现金管理制度(精【第三篇】

1.负责每天销货款的整理及上缴工作。

2.负责办理符合条件的顾客退、换货款的找补工作，及时作出差异报告。

3.负责每天与本收款台所有柜组的对账，传递财务部收款盖章后的“内部缴款单”,保管“原始凭证汇总表”、“销货联单第一联”及有关印章。

4.有权拒收营业员开出的不符合规定的销货联单。

5.有权拒收不经楼层或值班经理签字的退款单，拒绝办理不符合规定的银行信用业务及有价证券。

6.有权拒补顾客已提完货、营业员丢失的销货联单第二联(营业员第二联丢失视短款处理，短款金额必须如数上缴财务)。

7.自觉遵守收款工作管理规定，正确使用和保养收款设施。

8.为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询。

9.保持收银台区域卫生及零星商品的归放与统计。

10.在pos机上正确输入销售资料、退货资料。

11.办理现金、信用卡、支票的收款、退款业务。

现金管理制度【第四篇】

为进一步明确现金采购的操作流程，提高工作效率，规范和加强公司的资金管理，现对酒店现金采购物资管理规定如下：

一、酒店采购员现金的使用范围:仅用于酒店应急物资和大型批量食品采购使用。

二、酒店采购员借取现金的分类

1、日常应急现金采购，每次借款1000元。

2、婚寿宴、旅游团队、大型会议、特殊接待的。批量采购，和厂家做促销活动的商品，或者购买市面上当季低价物资的，采购员根据经营部门提供的现金采购物资申请表到公司财务产权部借款，申请表要求数量、单价、金额齐全，且有经营部门负责人、酒店分管副总、执行总经理签字，采购金额1万元以上的还需运营中心总经理和公司总经理签字。

三、报销程序

1、采购员在批量采购物资时必须有两人以上的人员共同完成。

2、现金采购物资必须当天办理验收入库手续。

3、日常零星采购采取补充备用金制，采购员凭签字到位的验收单和发票到财务报销补充备用金。

4、现金批量采购物资的要求每十天到财务报销一次，采购员凭签字到位的验收单和发票到财务报销，未使用或未使用完的借款应退还财务产权部，不允许挪作其他用途。

四、财务产权部对酒店采购员现金的管理

1、财务人员应坚持“前帐不清，后帐不借”和“多退少补”的原则，采购员逾期不来财务办理报销手续的，财务产权部将从采购员工资中扣回，并处以20—200元罚款。

2、费用会计应定期对采购员所借现金进行清理清收，避免呆帐、坏帐产生，对于不按规定销帐的采购员，费用会计在采取措施的同时，要将情况上报给财务负责人。

3、每年年底应对采购员所借现金进行大清理，采购员备用金户必须清零，因工作需要确实不能退还核销的，经核对确认后办理年底还款和新年度借款手续。

章库存现金管理【第五篇】

第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。

第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。

第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。

第二十七条库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。

第二十八条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

第二十九条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。