审批管理制度（精编4篇）

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审批管理制度1

一、总则

一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二、资金管理的部门

公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。

三、资金支出的原则与依据

一、资金支付的原则

（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；

（二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

您

（三）优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据

（一）国家政策法规；

（二）公司章程及相关内部管理制度；

（三）经批准的预算文件；

（四）与资金支出有关的合同和验收手续；

（五）合法的外部单据

（六）经审批的内部单据；

（七）公司各岗位的职责文件。

四、资金支出审签人的责任

一、资金支出审签人的责任

（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；

（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；

（三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。

（四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的'结果负最终责任。

（五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。

五、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行）

一、经营费用及日常管理支出

包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：（1）单笔支出在10万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过10万元（含）的，董事长为最终审批人。

二、经营性采购支出

（一）经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在20万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出20万元（含）以上的，董事长为最终审批人。

（二）经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。

三、职工薪酬支出

（一）公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；

（二）高级管理人员（总监及副总经理）的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。

（三）总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；

（四）外聘高级专家（顾问）的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。

（五）临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。

四、中介机构服务费

中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在10万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在10万元以上（含）50万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过50万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。

五、税费支出

（一）日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；

（二）由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。

六、资本性支出

包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。对于单项支出10万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出10万以上（含）的，董事长为最终审批人。

七、对外投资支出

（一）权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策；

（二）债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。

八、关联方交易支出

（一）公司与关联自然人发生的交易支出30万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出300万元以内的项目，由董事长审批；

（二）公司与关联自然人发生的交易支出在30万元（含）以上不足300万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在300万元（含）以上不足3000万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定；

（三）公司与关联自然人发生的交易支出在300万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在3000万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。

九、向股东支付的支出

向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定；

六、预算外资金支出的审批权限

公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。

七、附则

本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。

审批管理制度2

1.目的

为加强公司合同（协议）管理，规范合同（协议）制定类型及审批流程，特制定本制度。

2.适用范围

适用于公司所有部门。

3.职责

综合管理部负责制定合同（协议）审批管理制度，并监督执行情况。

4.程序要求

合同（协议）定义：

合同：是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。广义合同指所有法律部门中确定权利、义务关系的协议。狭义合同指一切民事合同。还有最狭义合同仅指民事合同中的债权合同。

协议：是指两个或两个以上实体为了开展某项活动，经过协商后达成的一致意见。

公司对外签订合同（协议）均由总经理代表公司行使职权。 职责：

总经理职责

总经理核准公司所有格式合同和各部门的合同（协议）文本；总经理负责公司对外重大合同（协议）的签章，并审核超出各部门负责人审核权限的合同（协议）。

各部门负责人的职责

负责草拟与本部门业务相关的合同（协议）文本；审核业务经办人员与对方商定的具体合同条款。

综合管理部职责

负责将合同（协议）文本转法务审核，并复核修改结果。 负责合同（协议）文本的流转协调。成本合约部职责

参与对外订立的工程、配套等工程类合同的审价；

参与工程类合同谈判，在充分了解谈判合同标的物的外部市场情况的基础上，对合同标的物的数量、质量、价款等与外部市场作比较，以降低和避免公司潜在的'风险；

工程类以外的其它合同审核。

财务部职责

从财务角度对合同条款仔细斟酌和审核；从税务角度对合同条款进行审核，提出建议；合同所涉财务风险之防范、控制责任。

合同（协议）的编制：

选择合同（协议）对方：至少选择三家以上的公司进行招投标或比较，应对合同标的物的建筑商、供应商、价格及变化趋势、质量、供货期和市场分布等方面进行综合分析论证，掌握市场情况，合理选择合同（协议）对方；

应当对拟签约对象的民事主体资格、注册资本、资金运营、技术和质量指标保证能力、市场信誉、产品质量等方面进行资格审查；

对于重大合同（协议）或法律关系复杂的合同（协议），公司应当指定技术、财会、审计等专业人员参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与。对于谈判过程中的重要事项应当予以记录；

对于合同（协议）方，公司应确定其是否具有合同（协议）的履约能力和独立承担民事责任的能力，并查证对方签约人的合法身份和法律资格；

以上内容均填写至《供方采购成果审批表》，每份合同（协议）的订立均需填写此表，并将此表附至《合同（协议）签订审批表》后。 合同（协议）内容：

合同（协议）编制内容至少应该包含以下条款：合同编号、日期、合同内容、合同范围、双方的权利和义务、协议期限、支付数额、支付方式、违约责任和不可抗力条款等；

合同内容和合同范围条款应明确，避免范围界定不明给公司造成经济损失；双方的权利和义务条款要特别注明，避免给公司造成经济损失；

协议期限、支付数额和支付方式条款要详细具体地说明，确保合同的有效履行；

对于违约责任条款，第一不要遗漏，第二要全面，第三幅度可以高，但不要太高，因为太高会导致条款无效，失去约束力；

不可抗力条款尽量列举其具体范围、证明条件和通知期限。 确定合同（协议）的形式

在磋商过程中，电子邮件、传真或口头等方式协商的合同（协议），最后应以签订正式合同确认书为准；

为避免合同（协议）风险，即使通过传真、信件、电报、电子邮件或书面方式协商一致的，最后也应集中归纳到一份纸面合同上，规避电子证据（电子邮件、电子数据、传真）的缺陷。

合同（协议）审批：

综合管理部负责在整个会审过程中的传递，禁止对方或第三方代为传递。 各审批部门接到完整的审批资料后，应立即审阅，不应影响正常的审批时限。 各部门上报合同连同《合同（协议）签订审批表》由综合管理部负责统一上报到总经理，直到合同（协议）盖章后结束。

合同（协议）审批要点

合法性。包括合同（协议）的主体、内容和形式是否合法，合同（协议）订立程序是否符合规定，会审意见是否齐备，资金的来源、使用及结算方式是否合法以及资产动用的审批手续是否齐备等；

经济性。主要指合同（协议）内容是否符合公司的经济利益。 可行性。包括签约方是否具有资信及履约能力，是否具备签约资格，担保方式是否可靠以及担保资产权属是否明确等。

严密性。包括合同（协议）条款及有关附件是否完整齐备，文字表述是否准确，附加条件是否适当合法，合同（协议）约定的权利义务是否明确以及数量、价款、金额等标示是否准确。

审批中发现合同（协议）中确有不妥之处的，各审批部门将注明审批意见，并在审批表完全、充分体现。意见不一致时，由总经理最终审定。

各拟定部门修改后再行上报时需将修改前的原合同一同附上。

合同保管：

合同（协议）要求一式四份，甲、乙双方各执两份；我方两份原件分别由综合管理部和成本合约部分别留存，财务部和各拟定部门、相关部门留存复印件（复印件由拟定部门负责复印、登记、分发）。 附则：

本制度经总经理核准之日起生效，修订亦同；

综合管理部对本制度拥有修订权和解释权。

审批管理制度3

第一条为逐步改进矿山安全生产条件，保障职工生命安全和国家财产安全，必须编制安全技术措施计划。

第二条每年第四季度，由安全科汇编安全技术措施计划。经安全科长和矿长审定，报总公司审批。

第三条根据审批结果，有关单位、部门具体实施，矿安全科负责督促检查落实。

第四条已经批准的安全技术措施计划和项目，不得任意变动。特殊情况下需要修改计划时，必须经安全技术部门同意。

第五条安全技术措施费用必须按照第二十条规定据实列支。安全技术措施技术费用必须全部用于改进矿山安全条件，以及安全宣传、教育培训和奖励，需要多少开支多少。

第六条安全技术措施所需经费，属于增加固定资产的，在矿山更新改造资金中支出，属于改进安全装置、设施以及设备修理的摊入生产成本。

第七条在新建、改建、扩建时，应按规定将安全卫生设施按”三同时”要求办理，在试生产前竣工验收。

第九条采用新工艺、新设备、相应配套的'安全防护设施，必须齐全有效，不得任意拆除或更换。

第九条安全技术措施所需设备、材料、经费应纳入矿设备、供应及财务计划，及时提供。安全技术措施工程应纳入生产作业计划，并与生产任务同时挂钩考核。

第十条公司及各矿安全部门必须掌握每年安全技术措施计划实施情况及经费完成情况并对安全技术措施项目及经费实行监督。矿山应做好使用情况和物资设备发放登记台帐。

第十一条安全技术措施项目范围，包括以改进劳动条件、防止伤亡事故和预防职业病为主要目的的各项技术措施，不能与生产、基建和福利等措施混淆。

第十二条安全技术措施项目开工、竣工及结算，安全科必须全过程参与，并建立安全技术措施费用台帐。具体为：

1、安全技术：防护、保险、信号装置、安全标志、低压照明、安全监督检测仪表、安全试验、科研费用等。

2、生产卫生：通用排尘排毒、密闭净化、喷雾洒水、辐躲、噪音、雷电的防护设施及防暑降温等方面。

3、辅助房屋及设施：休息室、更衣室、工作服洗涤设备、女职工卫生室、消毒室等保证生产卫生方面所必须的房屋及各项措施。

4、安全宣传教育：安全教育所需房屋、安全技术教材、图书器材、安全技术训练室。

5、安全生产奖励：安全生产竞赛活动。年终安全生产表彰、奖励，安全风险责任承包等。

6、其它项目：具体由有关部门会同工会结合本矿特点自行制订，但必须属安全技术措施范围。

审批申请书4

尊敬的领导、老师：

您好！

我叫XX，中共党员，来自采矿工程专业XX级06班，曾任班级团支书，院团委学生会副主席兼志愿者中队队长，申请三等奖学金。今年面临毕业，接着转入3年的研究生求学之路，在人生路又要上台阶的时候，有幸符合参评龙软科技奖学金条件，心中十分激动。

龙软集团创业开始于20XX年，短短几年内在行业内树立了良好形象。我敬佩其 “龙的传人，做龙的软件，创龙的事业”的伟大目标，信服其 “尽责守职、活力四射、才华横溢、开放谦逊、永不放弃、积极进取”的宗旨。龙软发展壮大的过程是激励人前进的动力，它拼搏的劲头给人以正能量，在即将毕业的时候如能评上这样的企业奖学金，既是对自己上研期间继续勤奋学习的鼓励，又是对未来努力成才回报社会的一种指引。现将基本情况汇报如下：

本人拥护中国共产党的领导，遵守宪法和法律，遵守校规校级，诚实守信，自强自立，现保上本校采矿工程硕士研究生，并立志毕业后到生产矿井工作。任学生干部期间，一直以“服务学生，奉献学校”为宗旨，充分发挥了学生与老师之间的纽带作用。工作中，严于律己，宽以待人，推崇团队精神，崇尚集体荣誉。曾被评为“优秀共青团干部”“优秀学生干部”等。

大学四年，学习认真刻苦，成绩优秀，上学年综合测评专业排名第六，班级综合测评成绩排名第一。此外，积极参加校内外各类学科竞赛。20XX—20XX学年，参加了全国周培源大学生力学竞赛，成绩优秀；同学年，组队参加校大学生创新创业计划项目，并获得合格证书；20XX—20XX学年，作为队长组队参加校第x届“挑战杯”科技作品竞赛，荣获一等奖。

同时，本人也积极参加社会实践活动。四年内，寒暑假实践论文多次被评为院优秀论文。20XX—20XX学年，个人被评为校“社会实践先进个人”，此外在20XX年9月22日作为大学生志愿者参加了陕西省西安市举办的特奥大学计划融合活动，并荣获证书。

另外，本人家庭贫困，母亲体弱多病，妹妹正读高中，家里经济来源主要靠父亲务农和外出打工。去年研究生制度改革，面对高昂的学费，家庭已伤痕累累。我深知，唯有努力成才，才能回报父母，才能更好的服务社会。大学生活即将结束，我怀着激动的心情书写次申请。并希望自己能够珍惜研究生的美好时光，刻苦钻研、认真学习，不断提升自我能力，努力成为高素质人才，为国家经济社会建设做出更大贡献。

希望领导老师严格审查。

申请人：XXX

时间：20XX年XX月XX日