预算管理工作计划【优质4篇】

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预算工作计划_工作计划【第一篇】

预算工作计划范文3篇

预算工作计划范文1：

为了全面配合公司的总体部署，在日常工作中充分发挥其职能范

畴，认真履行公司各项规章制度，切实保证公司所施工的各项工程及时、准确、无误的完成预、决算事项。特作出如下工作计划：

一、工作范围：

、负责以下工程内容的签证单打字复印(外围签字盖章有专人负责)：

、市内四区的市政道路维护、维修、抢修、挖掘恢复工程；、桥梁维护、维修、抢修、恢复工程；、其他零星工程项目。

、市内四区的市政道路维护、维修、抢修、挖掘恢复工程(并且

根据中标单价作出决算结果，所做的决算额应定期、定时的向有关领导以书面统计形式上报，年终再做总报表);其他零星工程项目的签证单打字复印由两个打字员负责(各负责两个区的工程量、其他零星工程项目的签证单根据实际情况安排实施);桥梁维护、维修、抢修、恢复工程的签证单由预算员自己负责编制，复印由打字员负责。、打字员负责公司的正常预算以外以及外务工作的打字复印工作：/ 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 、公司的技术管理人员年检、培训报表；、公司年度质量体系认证年检报表；、相关领导安排的正常报表；、所有投标工程项目的全部填报、打字、复印工作；、打字员不得给外来人员打字复印(如有特殊的，需请示相关领导批准方可)。

、打字员其他管理事项：

、合同拟定(打字、复印)订装、收集、注册、备案、发放、回收记录；、公司所有企业证件、管理人员职称证件：记录备案、注册登记、发放、回收等使用记录(公司所有证件发放须有主管领导审批方可发放，其他人不得随便发放，违者追究责任);其他涉后事项均应该登记备案：如各种仪器设备；各类图书等均应做好记录备案、注册登记、发放、回收等使用记录；(公司应该设一个专用仪器设备、图书资料室)、预算员工作：

、本公司直属工程项目的预、决算；、本公司投标工程以及中标项目的预、决算；、跟踪审核本公司所施工的工程量签证单的内容是否合理，以防止缺项、丢项，确保该工程项目完整无缺(各施工项目的签证单在没签字盖章之前，应及时提交公司预算部进行审核，各工程项目部具体施工人员应积极配合，密切合作。其详细内容参见公司施工员规 2 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 章制度);、预算员年终应将所做的预算分类报表送交主管领导、财务部各一份；以备结算查用。

二、投标工程项目管理

、预算部主管(须经领导同意的投标项目)投标工程项目的全部工作，具体措施如下：

、按照招标文件要求拟定报名资料：逐一落实招标文件报名资料的前期内容；各负其责，协调一直，按期报名(详见附表：1 投标工程报名记录表)。

、投标文件形成、装订：必须严格检查、认真对照招标文件的所有内容、切勿出现纰漏，如：投标文件的日期、文字、数字错误；签字、盖章遗漏不符要求的；没响应招标文件其他要求的事项。、投标文件封装前必须经三人以上检查，确定无误后方可封装。

、本公司的所有投标项目均应做好备案记录：(详见附表：2)三、外埠单位或个人需用本公司名誉投标事项管理及措施： 、首先在主管领导的审批同意后，方可发放相关文件：发放相关文件应做好备案记录，并将招标公告复印备份(备案记录详见附表：3);、发放相关文件前应按公司规定进行收取相关费用(人民币)： 、用投标整套资质资料(不含项目经理证件、预算员证件)： 3 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 元/次；、用投标整套资质资料(含项目经理证件、不含预算员证件)：元/次；、用投标整套资质资料(含项目经理证件、预算员证件)：元/次；、外埠单位或个人需用本公司名誉投标的由公司编制投标文件的：

、投标文件编制与本公司的投标文件编制方式相同；同样应做好备案记录；、投标文件编制收费标准：

(1)、投标文件编制(不含施工组织编制、预算费)：元/项；(2)、投标文件编制(含施工组织编制、不含预算费)：元/项；(3)、投标时用该公司响应的项目经理参加面试的：元/次；(4)、单独用公司预算员印章的：元/次、项。、预算费收费标准(投标造价：万元以下)：(1)、采用08定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(2)、采用08定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(3)、采用08定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道 4 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 路、绿化部分，不含主材费)(4)、采用08定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，不含主材费)(5)、采用04定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(6)、采用04定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(7)、采用04定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，不含主材费)(8)、采用04定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，不含主材费)(9)、采用08定额计算工程量预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(10)、采用08定额计算工程量预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(9)、采用04定额计算工程量预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(10)、采用04定额计算工程量预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)、预算费收费标准(投标造价：万元以上)：(1)、采用08定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)5 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习(2)、采用08定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(3)、采用08定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，不含主材费)(4)、采用08定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，不含主材费)(5)、采用04定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(6)、采用04定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(7)、采用04定额清单预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，不含主材费)(8)、采用04定额清单预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，不含主材费)(9)、采用08定额计算工程量预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(10)、采用08定额计算工程量预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)(11)、采用04定额计算工程量预算费率：%;(土建、装饰、市政道路、绿化部分，含主材费)(12)、采用04定额计算工程量预算费率：%;(采暖、给排水、通风、空调、消防、电气部分，含主材费)6 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 、外埠单位或个人用本公司名誉单独承揽、或分包的工程： 、用公司项目经理名义的工程，外埠单位或个人(指该项目经理不在此工程部任职的)外埠单位或个人应向公司缴纳管理费：%(工程总造价);、用公司预算部预、决算的项目收取响应费用：收费标准按外埠单位或个人《投标文件编制收费标准》执行；其公司所提留全部费用不含在此内。

四、其他事项： 、费用分配方式：

、采用~条收取的费用，公司提留50%;预算部提留50%此款由预算部自行分配；、采用~条；条收取的费用，由预算部自行分配。、所有收费项目收费时间：

、采用~条收取的费用在领取响应资料前按要求分别交款；、采用~条收取的费用在领取预算时向收费部门按要求交款；、采用条收取的费用在领取决算书时向收费部门按要求交款；(各种报表可以扩展)预算工作计划范文2：

时光飞逝，转眼间20xx年即将结束，我们将迎来崭新的20xx年。/ 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 现将全年工作内容阐述如下：

第一部分：个人情况简介

一、作为一个项目部的预算员，我能按照公司及项目部的各项规章制度，按时按质地完成项目部的各项经营管理工作。

5月~8月，办理完入职手续之后，开始投入工作，与项目技术负责人及工长们沟通了解工程项目的整体情况，服从领导的工作安排，结合工程变更图纸及签证联系单，计算整个工程的混凝土用量。配合现场工长提前预计工程部位用量。

9月，参加公司考评会，了解到项目预算员的工作职责，结合工程变更图纸及签证联系单，计算整个工程的钢筋用量。及时与项目负责人及相关区域负责的工长们沟通，自己算漏了的部位造成工程量的差距，多次到现场核对后找出了原因，有些部位图纸上反映的不是很清楚或者现场有变更的地方，自己要多到现场去观察，从中获得了很大的收获，一点点地为自己今后的工作总结积累经验。

10月~12月，按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。与项目统计员及器材员一同编制月产值分析，汇总整理并参加成本分析会议，对项目部每月的盈亏情况作出分析报告，对于施工阶段的预算书以实际情况按部位分项工程进行编制，并打印全部的工料分析，定额材料作为器材部进行定额领料的依据。在此期间多次到公司与领导们沟通学习，成本控制的相关知识，为了更好的能胜任这份工作。对项目预算、核算有了深一步的了解，与公司成控部及时沟通，学会了项目产值报表、月产值分析、部位产值分析 8 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 及项目目标分解等工作技巧。

平时在工作中积极地配合项目经理进行合同管理，参与一些分包合同的分析，根据公司的规定并结合项目部的实际情况，计算一些分包合同的工程量，分包合同签订后，对分包合同进行跟踪管理，每月初完成本项目部的上月的实际施工分配任务，定额材料的统计，并向公司提交有关的报表，每月月底向公司提交下月的主要材料计划，预计下月的施工产值及各项的耗用成本，编制下月的成本保证措施。

二、20xx年工作计划：

计划要每日坚持记录工作内容要点，每周末进行本周工作总结及分析并进行下周工作计划。

三、利用工作之余的休息时间加强学习。

平时注意收集天津市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，提高自己的工作效率。以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。

预算工作计划范文3：

三个月的“学习冲刺计划“，转眼间就剩下这一个月了。回顾前两个月的工作，明显看到了自己的进步。暂不论工作能力精确到了如何程度，起码工作态度与状态的保持个人还算满意的。希望自己能一直坚持不懈的学习着，进步着。下面个人就5月份作了一简单的计划： 1.在没有接到新的项目预算之前，手头主要任务还是配合项目部管理制作完成预算员责任制：根据8#楼、9#楼、10#楼施工进度，9 / 10

文章来源网络整理，仅供参考学习 及时完成工程量清单，以便今后对量工作。

2.在完成工作任务的前提下，始终不能忘对定额和图集的学习，一定要加强再加强专业能力。

3.有时间多去现场了解施工工艺与流程，多与现场管理人员交流。

4.在业余时间也要在当地造价群跟同行多交流，让自己更深入的了解当地定额与计价规则。

5.经常查询当地建设工程造价信息网，及时充分的撑握一些规定性文件信息。

6.若接到新的项目工程施工图预算，合理安排时间，仔细阅读总说明，充分熟悉图纸。尽量避免发生像9#楼一样的重复性工作。/ 10

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预算管理工作计划【第二篇】

1995年，公司开始了预算管理的探索，组织预算管理机构，设计预算模型，建立预算管理程序，形成以预算为中心的管理体系，受益非浅。

一、预算管理的意义

1．预算是计划的数量化。预算不是简单的收支预计或仅把预算看作财务数字金额方面的反映，预算是一种资源分配，对计划投入产出内容、数量、以及投入产出时间安排的详细说明。通过预算的编制，使企业经理人明确经营目标，工作有方向。

2．预算是一种预测。它是对未来一段时间内收支情况的预计，预算执行者可以根据预测到的可能存在的问题、环境变化的趋势，采取措施预作准备，控制偏差，保证计划目标的实现。

3．预算是一种控制手段。预算以数量化的方式来表明管理工作标准，控制是以确定的管理工作标准，对行动的度量和纠正偏差。所以预算管理是过程中的控制，即事前控制、事中控制、事后控制。事前控制是投资项目或生产经营的规划、预算的编制，详细的描述了为实现计划目标而要进行的工作标准。事中控制是一种协调、限

制差异的行动，保证预期目标的实现。事后控制是鉴别偏差，纠正不利的影响。

4．预算管理是一种协调。公司的总预算是由各分预算汇编而成的，从组织预算编制到预算执行，各相关部门必须协商沟通、相互配合，有利于管理层工作协商一致，导致出更好的计划和执行效果，这也是预算管理的基本目的。经董事会批准的预算，表述了计划期企业的业绩展望，所有经理人员和雇员一定要努力工作达到计划目标。预算是预算期之煎编制并获得董事会批准的计划，通过实际执行结果与预算之差异分析，可以评价相关经理人员和雇员的工作表现。

5．预算编制有利于完善企业基础管理。预算编制必须有各项相关的定额，如人员、物料消耗定额等。要求定额合理并随定额条件变化而修正。预算的编制与预算控制对信息要求面广量大，要求信息传递及时准确，促进信息管理发展。

6．精益生产的手段。它是即时销的生产经营方式，预算及预算控制是资源的合理配置与调配，也是精益生产适行的管理手段。

7．预算是考核工作效率、工作质量的标准。预算是以数量化的方式来表明管理工作的标准，其本身具有可考核性，因而可以根据预算执行情况来评定工作成效，分析差异改进工作。

预算的编制到执行控制和业绩评价，完整的体现了管理上为实现预期目标而进行的协调活动。预算管理工作在整个企业管理工作中就象纲与网的关系。建立以预算为中心的管理体系是由于预算在企业管理中的地位和作用决定的。

二、预算管理的分类

我们把预算管理分为两类，投资预算管理与生产经营预算管理。根据业务对象，我们设计了两种预算模型，投资决策预算模型和生产经营预算模型。

1、投资预算管理

投资决策过程是投资预算的编制、不同预算方案优选的过程。投资预算是对固定资产的购置、改建、改造、更新，在可行性研究的基础上对何时进行投资、投资多少、资金来源、获得收益期限、投资回报率、每年的现金净流量、需要多少时间回收全部投资等等。借助于计算机建立投资预算决策模型，把采集到的经济信息、投入产出转化为数量，优化组合成不同的预算方案，并进行方案的优选。如1996年，公司借鉴国际轿车装备发展历史和我国轿车市场发展方向，公司决策层预测到ABS在我国的发展机遇和挑战，在可行性研究的基础上，经预算模拟分析显示分步投入，逐步发展方案为最优，决定实施战略性投资。首先推出产品抢占市场，扩大影响，然后以规模经济求发展，争取市场竞争的主导地位。1997年项目实施投资，1998年ABS产品推向市场，其经营额占公司总经营量的46％，1999年ABS出口创汇174万美元，项目投资收到预期效果，公司被国家经贸委批准为ABS的定点生产单位，为公司的发展奠定了基础。

公司借助于系统（计划、规划、预算系统一PlanningProgrammingBudgetingsystem）把计划、规划、预算程序描述如图1。

中的环境分析和优先次序是为了确立计划目标。计划是任务、目标和优先的安排，以及各方案的展开。规划是为实现计划所要求的各种方法和项目，由具体的、局部的行动构成。预算编制是将计划转化为用数量表示的工作标准，反映出项目与其业务量、收入与支出一览表。该系统向公司及公司各部门主管解释清楚如何达到目标，项目和预算是否合理，并把整个工作视为一个循环系统。

2、生产经营预算管理

公司在某一时期为实现经营目标而编制的计划，描述了在该时期发生的各项基本活动的数量标准，包括销售预算、生产预算。直接材料采购预算、人力资源预算、间接成本预算（包括制造费用预算、行政管理费用预算、销售费用预算和财务费用预算）、经营损益预算、现金流量预算。通过建立预算模型，把销售预算等各分部的预算输入生产经营预算模型进行模拟，优化组合，选择最佳预算方案为执行方案。经营预算同样反映了公司的业务量、收入与支出一览表。向公司及各部门主管解释如何达到工作目标，预算项目和数量是否合理，明确各个部门每个工作责任者的工作标准是什么。

投资预算和经营预算模型都包含了财务预算即计划期内经营成果、现金流量等财务状况的预计。财务预算以预计损益表、预计资产负债表和现金流量表来反映。

一般我们编制两种经营预算，一年期的年度预算和五年期的中长期预算，每年的8月组织落实预算编制计划，9月完成各分部预算的编制，10月完成总预算的编制并报董事会审批。通常预算获得通过要经过多次反复修整。

三、预算控制是计划目标实现的保证

通过预算编制，把各项目标具体化，必须进一步将各项预算指标分解落实到各责任部门或责任人。预算编制为实际行动提供控制的标准；控制的目的是为了实现预期的目标。为了进行有效的控制，主要注意对工作成效有关键意义的进行控制。如为实现预算利润目标，控制的关键点是销售收入、材料采购成本和数额较大的费用成本。控制对象并不是事物现状，而是事物的变化趋势。如对于我们公司来说，控制原材料国产化的进程，就意味着采购成本的降低和在市场竞争中应变能力的提高。

四、预算管理系统的组织结构

公司内各职能部门是预算管理的基本单位，负责本部门责任范围的预算编制和执行。公司设预算管理委员会，负责预算管理及制度建设。财务部是日常工作机构，负责预算编制的组织及预算的汇编工作。预算批准的最高权力机构是董事会。制度建设是预算管理有效性的保证，其中通过授权明确责任，防止工作推委或扯皮，这是预算控制有效性的关键一环。建立预算管理程序，包括预算编制程序和预算执行控制程序。预算编制要组织与协调各部门共同进行。预算控制是协调、纠偏过程，不仅涉及面广，而且有个时间过程，先后次序及处理各部门之间关系的规定。程序控制制度的制定旨在避免工作混乱，追求较高的工作效率。

五、预算管理的原则

预算管理的原则包括责任制原则、例外管理原则、有效性原则、经济效益原则、动态管理原则。

责任制原则指对负责的工作范围可控制事项负责。如我们把各责任区域的成本划分为可控成本和不可控成本，各责任区域对本区域发生的可控制成本负责。

例外管理原则是要把注意力集中在超乎常情的情况，因为实际发生的情况往往与预算有出入。如发生的差异不大，一般不逐一查明其原因，只把注意力集中在非正常的例外事项。如某一段时间我们发现生产用刀具等用品特别节约，经过核查，是外方管理专家的非程序性采购造成记录的时间差和因非程序性采购造成的工作混乱、数量差错。这是一种不合情理的节约。

于是公司重新修正公布了新的采购控制程序，并随时检查该程序的有效性。

有效性原则是指预算编制不要过于繁琐，预算控程序要有可操作性，避免预算管理失效性。

经济效益原则是为控制所费与所得效益相比，后者应大于前者。

上半年计划和预算管理工作总结【第三篇】

2006年上半年计划和预算管理工作总结

集团公司从去年九月开始推行全面预算管理工作以来，制订了“经营计划和财务预算控制书编制办法”（以下简称“编制办法”），集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了二OO六年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。

一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验

1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体系。过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台2006年编制办法时，我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系，要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排，而预算是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解为经营计划和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营计划和财务预算控制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有一定的幅度，不能盲目制订高不可攀的经营指标。2006年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于保护公司和股东利益。因此2006年集团公司对原工效挂钩考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深入、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了一定成效。特别是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作情况进行详细地总结和分析，发现问题及时提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营计划和财务预算的顺利完成。

5、不少成员企业开始重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率一直维持在90％以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，决定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业开始重视市场营销工作，销售形势有了可喜的变化。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。天然气公司从阜阳能源公司分离出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，按照以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很不错了。但能源公司不满足现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4－5个月完成年度经营计划和预算目标已成定局。房地产公司一直把为客户创造价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建造、销售以及售后服务等各个环节都注意为用户所想，满足用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、安全、方便、现代等特色，成为阜阳市首屈一指、家喻户晓的高尚住宅小区。特别是及时成立的售后服务中心，为用户解决了很多本应该由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创造并保持了90％以上销售率的销售奇迹。

6、集团公司工程预算管理工作成效显著。

近年来，集团公司在房地产公司和天然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了成功的经验，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。

二、计划和预算管理中存在的主要问题

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营计划和财务预算编制细则。全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析指南、计划和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏经验，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营计划和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确具体的要求；去年底出台的“2006年经营计划和财务预算控制书编制办法”还有很多不完善的地方，如对经营计划的编制要求不够具体、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营计划和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍然存在着认识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性认识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：（1）少部分成员企业总经理不关心预算管理工作；（2）计划和预算的编制、执行、检查分析仍然局限在公司财务部等个别部门；（3）在编制阶段仍然存在着用计划代替预算、或用预算代替计划的现象；（4）有的不按集团公司的统一要求编制计划和预算，不注意历史资料的搜集、整理，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严重背离，预算差异巨大；（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是根据企业自身的发展规律分解制订月度、季度计划指标，而是把年度指标简单除以12作为月度计划指标，使指标反映的经济活动失去了客观性；（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一致，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准；（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不准确。

3、计划的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营计划是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营计划批准之后便束之高阁，忽视计划的存在，不按计划安排工作，对计划执行情况不检查、不分析。有的只看到了预算的控制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调节约支出，而对预算安排的市场推广费、产品促销费、研究开发费也严格控制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和计划相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了计划和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营计划的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着计划与预算相脱节的现象；集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，计划、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司计划和预算漠不关心；预算考核和奖惩的及时性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成情况的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能及时享受到企业经营好时的喜悦，也不能及时感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业。

由于各种原因，集团公司工程预算管理工作未能覆盖所有成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进计划和预算管理工作的措施

1、集团公司经营管理部要充实人员，提高素质。在学习理论、总结经验的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制2007年及以后年度经营计划和财务预算控制书、改进计划和预算管理工作做好制度准备。

2、提高认识，加强执行力度。为此要做好如下工作：（1）再次重申各成员企业总经理一定要在思想上、行动上充分重视计划和预算管理工作，要亲自领导编制、执行、分析检查、考核奖惩等计划和预算管理工作的全过程；（2）集团公司和各成员企业要组织开展全面预算管理知识和管理制度的学习培训工作，提高大家的理论水平和工作能力；（3）要注意搜集整理历史资料和市场信息，建立历史资料数据库和市场信息数据库，为制订计划和预算打好基础；（4）要发动全体员工参与到计划和预算管理中来，预算的分解要与计划的安排相一致，不允许用年度预算简单地除以12作为月度预算；（5）要尽量保持预算口径与财务报表口径的一致性，防止数据失真和粉饰报表的行为发生；（6）要按时准确上报经营报表；（7）集团公司要在总结分析的基础上，建立一个切合实际的计划和预算分析模式，指导各成员企业编制规范的分析报告，定期对经营计划和预算执行情况进行全面的分析，总结好的经验，研究存在问题，提出整改措施，保证经营计划和预算的顺利完成。

3、充分发挥经营计划的引导作用和财务预算的促进作用。前面说过，年度经营计划是我们各项工作的蓝图和行动指南，各单位总经理要时刻想着计划、一刻也不能忘记计划，要按照年度总计划和月度分解计划安排、检查工作；在重视预算控制作用的同时，充分发挥预算的促进作用，要用足用活预算政策，利用预算安排的营销费用、研发费用促进市场营销工作和技术创新、产品研发工作，不断培养和提升企业的发展后劲。

4、贯彻“例外管理”原则。计划、预算制订的再好，也不可能与公司的发展完全一致，实际执行中经常会出现预想不到的事项，这时就要采用“例外管理”原则。对于这些“例外”事项，各有关单位可以按照预算管理权限和程序对原计划和预算进行审批、调整。

5、全面建立预算奖惩制度，并及时考核奖惩。预算奖惩制度是计划和预算管理制度的配套制度，离开了奖惩，计划和预算可能就成了一纸空文，一切计划和预算管理工作可能都是徒劳的。因此各成员企业都要按照集团公司工效挂钩考核奖惩办法的规定逐级建立预算奖惩制度，使每个部门、每个班组、每个人都有计划任务、都有预算指标，所有人的薪酬待遇都与计划和预算密切挂钩；要针对不同情况及时考核奖惩，班组可以按月考核，各分子公司、管理部门可以按季考核，集团对各分子公司至少应每半年考核奖惩一次。

6、学习能源公司和房地产公司的经验，大力开展市场营销创新工作。要跳出现有的市场范围，积极大胆地走出去，把我们的产品和业务推销到更多、更广的区域；要以市场为导向，不断满足客户的各种需求，在为客户创造价值的同时发展客户，提高效益；要大力培养和建设市场营销队伍，提高营销队伍的整体素质；要开展营销制度特别是营销激励制度创新工作，鼓励营销人员先富起来。

7、加强工程项目管理工作。

从今年下半年起，所有成员企业的工程项目管理工作都要纳入到集团公司的监管范围。要求做到：（1）按照集团公司工程项目管理制度规定，凡是须报集团公司审批立项的项目，都必须上报集团公司审批；（2）所有工程项目开工前都必须进行设计方案优化工作，优化的方式可以是会审或专家评审；（3）按照定额、经验和有关政策科学地编制工程预算，并逐级报批；（4）要严格按照集团公司工程项目招议标制度进行招议标，按照审批权限和程序签订有关经济合同；（5）规范经济签证，有签证事项发生时，有关人员必须全部到场，不允许先斩后奏；（6）严格验收，严格按照工程项目合同和有关工程建设规范的规定进行工程验收；（7）三级决算审查，即对施工方提交的竣工决算报告，先由项目建设单位进行自审，然后报集团公司转社会中介机构复审，最后由集团公司进行终审，集团公司的终审意见作为建设单位付款的依据。

各位领导、各位同仁：集团公司推行的经营计划加财务预算控制书的全面预算管理模式即是我公司计划管理工作的经验总结，也是我公司计划管理的一大特色，虽然目前还存在着这样、那样的问题，但只要我们认真学习、不断总结经验教训，扎扎实实、坚定不移地沿着这条路线走下去，我公司的基础管理工作一定会越来越强，公司的经营管理水平一定会越来越高，公司的经济效益和员工的生活水平一定会越来越好

预算管理与财务管理工作计划【第四篇】

预算管理与财务管理工作计划

全面搞好XX年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！