2023年财务出纳的岗位职责大全(汇总4篇)
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财务出纳的岗位职责【第一篇】
按照《会计法》的明确要求,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
企业的现金流管理是企业的经营命脉,很多情况下比利润表更能真实反映公司的经营成果。出纳工作特别是资金支付业务容不得半点马虎,一旦出错可能给企业造成无法弥补的损失。正是由于出纳工作的重要性,有很多企业的出纳是由企业负责人的亲属或亲信担任的。
主要职责:资金收付
相对而言,出纳岗位是单位含金量高的岗位,无论从工作的难易程序还是责任风险,都是微乎其微的,所以基本上有小学文化水平就可以胜任。除了和资金打交道跑跑腿,还有很多借口去财政去银行在外面转悠,工作上不需要掌握多少技能,只要钱没少,基本也没啥风险。当然一旦看你轻闲,那些琐碎的杂事当然也会交给你。
这绝不是贬低这个岗位,当然如果它坏起来,危害也挺大,卷款跑路的也不鲜见,特别是那些民营企业现金为主交易的。
岗位职责:
1、核对各类报销或支出的凭证,根据无误凭证办理各项业务的资金收付,并序时登记现金帐和银行帐,做到日清月结,数字准确,帐目清楚,每月及时核对银行对账单,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符。
应核对会计记帐凭证和原始凭证金额是否准确,检查票据是否合规,审批是否齐全,再根据资金渠道确认支付,特别是项目资金,要确认专款专用;涉及资金日记帐要及时核对。每月应核对好指标收支余、非税资金收支余情况,做到心中有数。
《现金管理条例》规定1000元以上的支出应转账结算,但实践中特别是乡镇基层频繁使用现金,突破是家常便饭,也没见谁因此而挨批。但现金结算将会逐步退出,也不适合频繁使用。想想连农民补贴都早一卡通了,还有什么现金报销的借口。
4、及时、准确做好工资等项目发放和代扣款项工作、缴纳税费;
大部分地区工资已经统发,但代发和代扣还要依赖于单位,要做到细心核对,最好是相关业务人员进行复核,减少出错率。
不要为图方便或信任,将印鉴交与一人掌握,这是保障财政资金安全,避免个人责任风险;使用时应建立使用台账,可以划清责任;一些财务人员卷款而逃就是内控不到位,没有或没执行制约机制。
6、做好应收款项的回收工作;
应及时根据账面提供应收款项明细,督促和回收占用资金;
7、做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作;
8、完成领导交办的其他工作。
三、 出纳需要掌握的主要技能和知识
1. 熟悉各类银行业务流程,包括收、付款等;
2. 掌握所在岗位的单据和表格的填制方法;
3. 掌握财务软件中的资金模块操作;
4. 能够识别票据真伪并掌握票据填制的要求;
5. 熟悉所在公司的各项规章制度,能够按要求进行原始票据的审核;
6. 虽然出纳岗位不实际做账,但是需要尽量掌握会计处理方法,能看懂记账凭证。
四、 出纳岗位可能涉及的单据和表格
1. 资金日报(银行日记账、现金日记账)
2. 现金流量表;
3. 银行余额调节表;(不应该出纳制作,但应掌握)
4. 发票登记簿;
5. 支票登记簿;
6. 印章使用登记簿;
7. 银行手续费及支付限额等记录表;(银行账号较多时适用)。
五、 出纳职业规划
1. 努力学习《企业会计准则》等会计制度的财务处理要求;
2. 掌握税法中增值税、所得税、个人所得税等税法的基本规定;
4. 提高excel等办公软件的使用技能;
5. 报考职称或cpa等专业证书考试,不用过于在乎结果,学到新知识其实更重要。
出纳的发展方向通常包括:费用会计、资产会计、资金主管、资金经理等相对简单或相关的`岗位,也有直接去应收、应付、税务等业务岗位的情形。
资金主管、经理的方向发展由于与出纳岗位有较强的相关性,因此相对来说会比较顺畅,投、融资知识的积累和不断拓展的银行等金融机构的人脉,也可能会给专注资金业务的朋友们提供一条通向更高级财务管理人才的捷径,但是,这类岗位通常在比较大的集团公司才会设立,因此相对来说,就业空间比较小。
由于绝大多数企业没有资金主管、资金经理岗位的配置,大部分出纳人员都会走向其他会计岗位,这也是相对普遍的发展路径。
财务出纳的岗位职责【第二篇】
3、负责会计凭证、报表、档案的.管理工作;
4、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;
5、保管好各种空白支票、票据等;
任职要求:
1、专科以上学历、会计专业;
3、品行端正、有良好的职业道德和操守,敬业爱业;
4、熟悉财务erp流程的和开票、报税系统优先。
财务出纳的岗位职责【第三篇】
1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理,对现金收、支的`原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记账,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票;对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人;应定期监督支票的收回情况。
5.办理银行业务要核对发票金额是否准确,经领导批准后方可签发,不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用,不得超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。
8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。
9.债权、债务及时登记,及时查清。
10.对商场的财务档案要立册,严格执行査阅制度及保管制度。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。
12.按时完成领导交办的其他工作,并及时反馈执行情况。
财务出纳的岗位职责【第四篇】
2、登记保管各种明细账、总分类账;
3、按照财务制度定期对账,如发现差异,查明差异原因;;
4、编制会计报告、报表,处理结账时有关的账务的调整事宜;
5、做好每月的报税和工资的发放工作;
7、完成总经理交办的其他工作。