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2024年财务管理建议书(通用8篇)

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财务管理建议书【第一篇】

xx房地产开发有限公司:

我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。

1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。

3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。

4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。

6、往来款项清结不及时。

7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。

1、加强会计基础工作,提高会计人员素质,保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习,掌握税收法律法规,严格按照《企业会计准则》进行核算,做好税收筹划,合理避税。

2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。

3、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。

4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管办法,要加强对开发成本的核算工作,特别是要做好土地增值税的筹划,与项目有关的支出,一定通过开发间接费用核算,然后转让开发成本。

5、关于李德等领取的汽车按揭款,建议由公司直接支付按揭款,根据公司的决定,做费用列支,不做往来款。若做应收款,这是一笔虚列的债权,对于公司是潜亏。6、关于个人借款,在账上反映,既不能保护债权人的隐私,公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映,通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映,并加强监督。

7、假按揭违背了金融政策,建议健全有关手续,规避银监会的检查,最好在帐外处理。

8、关于实收资本的处理,建议将个人借款转到杨总名下,记入“其他应付款”,将虚列的实收资本对冲。

9、坚持“费用最大化,收入最小化”的原则,在政策规定的范围内,尽量多列支出,如:随着个人所得税起征点的提高,可以提高工资标准或虚列人员,增加工资支出。可以不开票的收入,尽量不在账上反映。

文档为doc格式。

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财务管理建议书【第二篇】

xx房地产开发有限公司:

我们接受委托对贵公司2010年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。

1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。

2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。

3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。

4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来,应做往来款处理。

5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。

6、往来款项清结不及时。

7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。

8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。

1、加强会计基础工作,提高会计人员素质,保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习,掌握税收法律法规,严格按照《企业会计准则》进行核算,做好税收筹划,合理避税。

2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。

3、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。

4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管办法,要加强对开发成本的核算工作,特别是要做好土地增值税的筹划,与项目有关的支出,一定通过开发间接费用核算,然后转让开发成本。

5、关于李德等领取的汽车按揭款,建议由公司直接支付按揭款,根据公司的决定,做费用列支,不做往来款。若做应收款,这是一笔虚列的债权,对于公司是潜亏。

6、关于个人借款,在账上反映,既不能保护债权人的隐私,公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映,通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映,并加强监督。

7、假按揭违背了金融政策,建议健全有关手续,规避银监会的检查,最好在帐外处理。

8、关于实收资本的处理,建议将个人借款转到杨总名下,记入“其他应付款”,将虚列的实收资本对冲。

9、坚持“费用最大化,收入最小化”的原则,在政策规定的范围内,尽量多列支出,如:随着个人所得税起征点的提高,可以提高工资标准或虚列人员,增加工资支出。可以不开票的收入,尽量不在账上反映。

财务管理建议书【第三篇】

xxx有限公司:

我们接受委托对贵公司20xx年度、20xx年1~11月财务进行了尽职调查,现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议,仅供领导参考。

1.应收账款:企业期末应收账款余额较大,部分账款账龄较长。意见:企业年终结账前对应收账款及时进行处理,做好与客户的关于应收账款的对账工作。

2.其他应收款:企业其他应收款-备用金科目余额较大,尚未建立完善的备用金管理制度。意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。

3.企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元为企业账务处理有误所致。意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。

4.企业期末存货余额较高,存货周转率较低。意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

5.长期股权投资:企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资,已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。

6.无形资产,当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。

7.其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20xx年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20xx年12月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。

8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。

意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。

财务管理建议书【第四篇】

规模大的企业在资金集中管理时,其子公司资金分散占用,不能有效地发挥资金的规模效益。

筹资渠道窄、资金不足也严重阻碍企业的发展。

规模小的的企业由于资金有限,难以形成规模效益;另外,企业管理落后,经营风险大,短期行为较普遍;还贷诚信低,贷款风险大。

由于缺乏必要的财务约束机制和有效的资金监控手段,使得企业资金质量及其运行状况实施缺乏有效监管,容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象,比如违规拆借资金,造成数百万甚至上千万的资金损失;企业违规担保,造成不应有的连带经济责任和法律责任等。

有的企业财务管理基础工作较薄弱,内部管理职责不清,如会计人员岗位责任制,会计工作岗位的职责和标准等尚不健全,有的记账人员、保管人员、及经办人员没有很好的分离制约,有的存在出纳兼复核、采购兼保管等现象。

有些企业虽然制定了相关的管理制度,但制度不能和企业的实际相适应,不能指导企业财务工作,更起不到监督作用;有些企业的.领导者意识淡薄、财会人员的素质不高,在实际工作中从未认真执行过,致使这些制度形同虚设。

实践证明,制度不健全,岗位设置不合理是导致职务犯罪、贪腐和挪用公款等违法犯罪行为发生的主要原因。

企业财务人员的素质、水平、能力直接影响着财务管理职能的发挥和财务工作质量。

一个合格的财务人员应该是经过正规系统的财务知识的培训,取得会计从业资格证、会计电算化合格证和会计职称证,并具备一定的职业道德,才能上岗。

目前我国很多企业特别是中小企业的财务还停留在手工操作,信息化建设滞后,有些企业虽然引进了财务管理信息系统,但因财务人员素质低,业务水平差,使得成为摆设,没有真正地发挥其应有作用。

另外,财务人员仅仅注重会计核算方面的只是和经验,没有将中作中心由对凭证账薄的管理转移到对环节和原始业务信息的管理上,不能适应企业现代化管理的要求。

这些问题的存在容易造成内部控制乏力,财务核算混乱,导致违法乱纪行为时有发生。

财务管理建议书【第五篇】

x有限公司:

我们接受委托对贵公司20xx年度、20xx年1~11月财务进行了尽职调查,现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议,仅供领导参考。

1.应收账款:企业期末应收账款余额较大,部分账款账龄较长。意见:企业年终结账前对应收账款及时进行处理,做好与客户的关于应收账款的对账工作。

2.其他应收款:企业其他应收款-备用金科目余额较大,尚未建立完善的备用金管理制度。

意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。

3.企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元为企业账务处理有误所致。

意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。

4.企业期末存货余额较高,存货周转率较低。

意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。

6.无形资产,当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。

7.其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20xx年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20xx年12月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。

意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。

8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。

意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。

财务管理建议书【第六篇】

6月25日召开的集团财务工作会议,据说规模比较大,足见集团对会计工作的重视,这么好一个学习机会没有资格参加我内心感到莫大的遗憾。

不管怎样,作为一名从国营到民营做过二十多年财务工作的老同志,特别是在瑞立十几年的经历,本人还是心系瑞立发展,挚意为公司财务方面的管理做出力所能及的贡献。

现根据本人所掌握的一些会计理论并结合实践,谈谈自己对集团财务工作的看法,或许能给领导些许有益的参考。

所谈情况并非说明公司以前没有做或者做得不好,有些工作集团已经在做,或者准备去做,有些内容也有同事提到,为突出重要性,仍再提出,不过简略一点。

我深信在集团领导的正确领导下,有财务战线全体同仁的共同努力,我们的财务工作定会更上一层楼,集团各财务部门会成为集团最出色的部门之一。

一、集团财务管理体制

集团目前财务管理体制还不能说很完善,机构设置和人员配备仍在不断调整中,可以考虑:

6、建立财务预警管理体系,控制财务风险;

7、集团在财务管理上宜将从事日常会计核算、编制财务会计报告、申报纳税的会计核算职能与从事资金筹集、投资、分配、财务预警、并购等方面财务管理分开。

二、融资和资金调度

集团财务工作应承担着融资的重大任务,在当前宏观调控对房地产特别关注的形势下,瑞立成立小额贷款公司,融资和资金调度工作更应引起重视。

1、组建主权融资班子,负责集团上市、私募等主权资本融资工作,要配备或引进熟悉国内外会计准则、有与保荐人(承销商、财务顾问)、证券市场中介、证券监管机构等合作经验的专业人才。

2、资金调度要尽量避免期末大额出账,增加资金在合作银行的积数和结算笔数。

下属公司售房款或贷款资金到账后,要在账面保留一段时间,避免一到账就外划。

从积极意义上讲,减少资金宕账时间是资金利用效率高,无闲置;但金融机构往往又视为资金紧张的征兆,觉得公司财务上过于激进。

资金使用调度上适当控制节奏,注意利用效率和适当保有现金流量相结合,增强抗风险能力。

三、房地产的预算管理和成本管理

目前房地产业的竞争渐渐由无序走向有序,从暴利走向低利,对项目的成本控制显得更为重要,加强预算管理和成本管理势在必行,这两者也是我们实施低成本战略的重要手段。

1、集团目前的预算主要是费用预算,这一部分仅占集团总支出的15%不到,在现行预算管理的基础上,推行全面预算管理,将费用预算拓展到项目开发、营销策划、工程成本、现场签证、部门费用等全面预算控制。

我们的预算要从由财务部门做,调整到各下属公司、各部门全员参与制定过程;

3、针对项目成本控制关键点,我们要编制控制要点,设定目标成本,并落实相应责任人或责任团队的成本控制要求。

可考虑以下关键环节:立项、规划、设计、招投标、施工环节、材料设备采购环节、销售环节、工程预决算环节、期间费用、物业管理成本等,每个环节又可细分若干控制点,财务部、审算部、工程技术部、人力资源部等联合编写,可借鉴其他公司已有经验。

四、纳税事务

税收安排是财务的重要职能,主要任务是在尊重、遵守税法的前提下,充分利用税收法规所提供的一切优惠,以达到节税的目的,使税收成本最小化,一是降低、节约纳税支出,二是避免处罚支出。

1.设税务专员,负责办税人员培训、协调办税事务,提出税收安排报告;

3.积极与税务部门沟通,求得税务部门指导,处理税务争议,避免税务处罚;

4.对税法有扣除标准的费用进行单列核算和税务筹划:a、人员工资,内资企业只能对办理了社会保险的员工,按人均标准扣除,中外合资企业则可全额扣除员工工资。

b、业务招待费,销售公司则按销售额的一定比例计算扣除。

c、业务宣传费,总款控制在销售的5%之内。

d、会议费、差旅费、通讯费等要有详细的证明资料,要避免费用的发生合法合规,而因报销单据填制不规范,而导致无法税前扣除。

五、会计基础工作

集团各子公司执行会计制度、使用会计政策不统一,核算质量参差不齐,合并会计报表可信度低。

宜从集团规范管理角度,对重大会计核算问题进行统一规定,如主要会计科目运用、财务结账期限、固定资产折旧、低值易耗品摊销、开发成本核算内容分类等。

1、综观集团会计基础工作,目前零部件公司做得较好,从费用报销单据、凭证填制、账簿登记、会计档案等都很规范,建议开展基础工作学零部件公司活动。

2、会计服务观念的培养。

一是会计事务中体现的服务(如费用报支、款项支付),二是会计信息提供的服务,如项目成本对工程部的反馈、人力成本对人力资源部的反馈(可对前期一系列人事变化和人员离职带来的人力成本进行单独分析报告),如费用预算对行政部的反馈服务等。

六、会计培训和交流

集团目前财务会计力量较为雄厚,新的财务人员成长较快,老的财务人员有丰富的工作经验。

排排队,我也注意到集团会计人员水平相对不平衡,所谓闻道有先后,术业有专攻,所以,加强集团内财务人员培训和交流,应该是很有必要的'。

我建议拥有众多资格的同仁们要做好传帮带工作,或者就自己擅长的某个专题开开讲座,带领大家共同进步,要毫无保留。

集团进行的海外融资对很多财务人员来讲从理论到实践都很陌生,建议让财务顾问公司给相关财务人员搞一个讲座。

上述建议不一定成熟,不妥之处请领导多批评指正!

建言人:

行政单位财务是各级行政单位在行使政府职能过程中客观存在的财政资金运动及其所体现的经济利益关系。

财务管理是行政单位基于行使职能的过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的,是行政单位组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作,是公共管理的重要组成部分。

因此,探讨新财政体制下行政单位财务管理存在的问题和改进的对策,对于提高财政资金的使用效益、防腐等有着很强的现实意义。

一、新财政体制下行政单位财务管理存在的问题

(一)财务体制不顺

在现行会计管理体制下,行政单位的财务人员在业务上受财政部门领导,在行政上受本单位领导,产生不少弊端。

会计人员有的随领导意志而变换,导致财会队伍不稳定和会计人员业务水平不高。

会计人员在行政权力的压力和一些经济利益的驱使下,往往会做出一些增加不必要费用支出等违反财经纪律的事。

财政部门对会计人员不能进行有效的考核和监督,致使有些会计人员没有压力,没有责任心。

(二)财务管理制度不健全

长期以来,行政单位习惯于基数递增的预算,预算观念不强,即使在近几年新财政体制不断深入的情况下,大部分行政单位的预算编制和执行还是粗放型的,行政单位的理财意识普遍缺乏,财务管理制度的建设较为薄弱。

行政单位财务管理制度操作性不强。

行政单位的财务管理制度一般都过于笼统、定义较为模糊,执行制度的人员往往无所适从。

比如行政单位往来款清理时,有一些确实不能收回的坏账如何确认,无法办理产权证的房子入账问题,等等。

随着财政体制的改革,职能分工的细化,财务管理制度的可操作性直接影响到管理目标的实现、财政资金使用效果的提高,应当引起足够的重视。

(三)财务公开度不够

统计表明,新财政体制推行后,财政对行政单位的监控加强了,行政单位的公用经费预算使用定额标准,下属单位、专项经费支出成了新的“挖掘点”。

一些行政单位专项经费支出随意性较大,经常有行政单位将正常的公用经费放在专项经费中开支,核算中心由于不熟悉单位业务,区分不了哪些是专项经费,哪些是正常经费,也无法达到监督的目的。

(四)财务分析缺乏

新财政体制要求行政单位加强本单位的财务分析,通过分析发现行政单位财务管理中的一些问题,衡量现在的财务状况,预测未来的发展趋势,为管理者提供有用的决策信息。

分析报告。

有的单位的编报说明也就只有寥寥几百字,不能客观、深入地反映单位的财务收支状况及存在的问题,导致财政部门和单位决策者不能全面了解单位的财务运行状况。

二、存在问题的原因分析

(一)人力资源方面的缺陷

由于行政事业单位财务管理在人事上缺乏真正有效的监督制约机制,财会人员既要听从部门领导的指挥,又要接受单位领导的任免,这就决定了财会人员无法有效实行其对领导进行财务监督的职权,从而造成单位领导在财务管理上往往出现“以权代法”等问题。

(二)管理职能的缺陷

由于存在着“路径依赖”,传统的计划经济体制的影响无法彻底消除,一些行政单位的领导及财会人员尚未摆脱资金供给制下“记账、算账、报账”的圈子,在实际工作中,财务管理观念淡薄,财务管理工作涣散,财务管理的职能远远没有发挥出来。

财务管理制度松散、固定资产管理混乱的奇怪现象依然普遍存在。

财务部门对经费的管理常常是在事后核算的基础上进行,这样就忽视了资金使用前的预测控制,导致了行政单位支出管理普遍不规范的现象。

由于行政单位的经费来源一般都由财政部门直接补助,并且行政单位的财务人员往往是被动地报账、做报表,对本单位的业务流程和发展趋势了解不够,这些导致了行政单位的财务重会计核算、轻财务分析。

(三)管理基础信息的缺乏

长期以来,行政单位的会计信息工作基础薄弱、技术落后、效率低下,导致会计信息失真、管理信息价值失效。

财务管理信息化程度不高,难以适应现代电子政务和新财政体制的要求。

三、新财政体制下行政单位财务管理的职能及影响

(一)新财政体制下行政单位财务管理的职能

负责单位的会议、出差、邮电、印刷、购置办公用品等费用的借款和审核报销工作;负责单位现金、支票的管理和汇款,促进内控制度的完善;负责单位职工医疗费用的借款和报销工作;负责单位离退休人员经费的管理;建立健全单位内部财务管理制度,对单位的经济活动进行财务控制和监督;负责单位固定资产的账实核对、报废管理,防止国有资产流失;负责单位的财务分析,为决策提供依据。

与企业相比行政单位财务管理的特点:由于各级行政单位财务管理部门是我国各级政体的组成部分,因此,它们受国家政府体制特别是财政体制改革影响很大,具有特殊性和特权性。

企业的财务管理以权责发生制为基础,需要进行成本核算;而行政单位财务管理是以收付实现制为基础,缺乏成本、效益和效率意识。

企业单位的固定资产需要计提折旧、保值增值;而行政单位固定资产财政拨款,不计提折旧。

企业单位强调资金的筹集、增值,而行政单位更多地强调预算资金的计划、控制与决算。

企业的财务管理目标是追求利润的最大化;行政单位财务管理目标是追求财政资金效用的最大化,为信息的使用者提供信息。

(二)新财政体制对行政单位财务管理的影响

行政单位财务管理活动作为一种对财政资金投入与产出活动的管理,在新财政体制下,呈现出与以前有许多不同的新特点:财务管理的内容更加复杂。

部门预算的实行、政府采购的深入、国库集中支付的推行使行政单位的财务管理工作更加复杂化、多样化,行政单位的资金来源于财政资金,花的是纳税人的钱,使行政单位的财务管理不仅需要满足于行政单位的内部管理,还需要满足于财政和社会。

财务管理的方式更加多样化。

新财政体制实行后,部门预算软件的使用,政府采购网上申报和审批的实行,会计核算中心财务软件的使用、会计信息的共享,国库集中支付后行政单位、核算中心、银行网络信息的互通等,使行政单位财务管理的方式发生了变化。

信息技术的发展,使行政单位内部,行政单位与财政、银行之间 您可能更想看…

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财务管理建议书【第七篇】

企业财务管理的优劣,直接影响着企业的市场竞争力甚至企业的生存。企业若想在竞争激烈的市场经济下求得发展,必须以财务管理为中心,有规划有目标地不断累积提高企业自主经营能力。面对激烈的竞争,要想求得生存、获得发展必须重视企业管理,因为财务管理水平高低直接影响到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。因此,优化财务管理,挖掘财务管理各功能,对于促进企业经济效益具有重要意义。一个企业的兴衰与财务直接相关,企业管理必须以财务管理为中心,其重要性主要体现在以下几个方面:

第一,财务管理是一切管理活动的共同基础,它在企业管理中的.中心地位是一种客观要求。财务管理是就资金运动,处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。企业的资金筹集、使用和分配,一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。企业的生产经营活动都离不开财务的反映和调控,企业的经济核算、财务监督,更是企业经济活动的有效制约和检查。企业财务管理是企业管理的基础,是企业内部管理的中枢。

第二,企业的管理从注重生产的管理转到财务管理是社会的进步。随着社会主义市场经济体制的逐步建立,财务管理工作在企业管理中越来越占有重要的地位。必须坚持一手抓生产发展,一手抓财务管理;既要向生产要效益,又要向管理要效益。管理同样也是生产力。财务管理与经济效益具有密切联系。企业追求目标就是围绕着如何以最小的投资取得尽量大的经济效益,加强财务管理能够控制费用、降低成本;通过对存活的管理可以优化库存结构,减少存货积压,做到经济库存;通过价格的拉动,可以增加企业的收入。因此充分发挥财务管理的作用,能够更加有效地提高经济效益。

第三,企业与外部交往的一些活动都离不开财务管理工作。通过会计核算,对原始数据进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息;进而开展财务分析工作,对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析,并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节,使企业能够向外界提供准确、真实的信息,从而有助于国家宏观调控,使投资人进行合理投资,银行做出信贷决策以及税务机关依法征税。

第四,强化财务管理可以发现企业存在问题的根源,拿出解决问题的方法。财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因,提出改进措施,促使企业不断提高经济效益。过去企业管理是以生产管理与市场管理为主导,因各项职责权能制约,以上管理一直无法贯穿企业生产的全部过程,所以处理不了企业关键矛盾。相反,财务管理于企业管理内具全局性与渗透性及综合性,就是说在企业经济运作过程中财务管理起着融会贯通作用,其中涉及企业内部所有部门。此外,财务管理还起到协调整合企业管理、解决企业内部矛盾作用。所以,企业管理务必以财务管理为导向。构建财、会分管制度,是作为企业集团能够充分发挥企业财务管理职责的主要前提,将企业集团内财务管理与会计核算功能展开分工。

企业财务战略管理不仅是企业财务部门的工作战略,也是企业全部财务经济活动的战略。企业高层决策者应根据企业本身实际情况,审时度势,判断、确立财务工作在企业经营过程中的地位,合理设置财务机构、使之高效率、高质量运转。

与此同时,规定财务部门在一定时期的经营管理使命,即明确企业经营过程中的财务经济理论,确立财务管理原则、宗旨及目的。然后,制定财务方针,规定财务活动总则,设计财务经济活动战略的框架结构。在此基础上,制定企业财务管理长期、短期目标。

一般地,筹资数量最大化是企业初创阶段和成长中的中小企业、微利企业的财务管理日标。资金是企业的血液,创业不久、微利、体弱企业正处在“长身体”时期,财务部门此时的根本任务是及时足额筹集资金,满足企业成长对资金的大量需求,调剂资金结构,节约成本。筹资数量最大化实质是追求生产经营条件最优化。化工企业对于资金需求巨大,创业之初更是要加强对资金的筹集。

当企业经营条件和状况得到很大改进,企业迅速成长,生产规模迅速扩大时,财务部门就应开始考虑筹资行为和筹资数量的调整,使之成为财务管理的一般工作,同时选择新的财务事项作为财务工作的新目标。企业战略与企业生命周期之间存在着内在的客观联系。这使企业总体发展战略的类型替代和选择发生一定的渐进关系。又因为财务管理目标是企业总体发展战略的子系统,科学、合理确立财务目标是企业财务战略规划工作中的关键性环节之一。

财务目标直接从属于企业财务战略,因而财务管理目标也必然受到企业财务管理战略的制约。明确了财务管理目标之后,企业就应制订财务战略的多种备选方案,经过反复论证和评价,选定员优方案、次优方案、第三方案等特定战略组。接下来,便是财务战略的组织实施。规定战略实施细则和程序、步骤,并迅速有效地开展财务活动,加强财务控制,及时检查、评价财务战略的执行情况。纠正偏差,准确、快速有效地实现财务战略。

第一,理顺产权关系,完善集团企业治理结构。集团企业在建立之初就应对产权关系进行明确,这对集团的经营管理及投资、筹资、利润分配等事项具有重要影响。在明晰产权关系的基础上,建立有效的公司法人治理结构,是集团企业加强财务管理的关键问题。要成立由股东会、董事会(包括总经理层)和监事会、总经理组成的管理机构,合理分配管理层的职责权利。制定一套对集团事务进行决策的管理办法和程序。通过集团内部管理层之间职权的相互制衡,使集团内部管理权责分明、相互制约,从而在企业内部建立起激励机制和约束机制,实现产权明晰、权责明确、科学管理。

第二,完善企业内部管理制度。制度的重要性对于任何一个企业或组织而言都是不言自明的,也是难以以其他因素来代替的。制度的缺少对企业造成的影响是巨大的,尤其是在涉及到资金的会计人员的管理制度上。因此,企业应该制定严格的内部会计控制制度,并在后期的具体实践中不断完善,对设备的采购、职工工资、福利、奖惩等各个环节进行制度的规划,及时记账,并定期进行账目的核算,以做到账物相符,账目清晰、准确;对会计核算中规定的双线核对,资金使用明细核对,各种财务报表数字等进行核对,以及由此而规定的内部稽查核算制度等都要严格予以执行。

第三,严格执行财务“收支两条线”管理。所谓“收支两条线”管理,即各基层部门把所有收入纳入企业一级财务集中管理,统一核算,从而有利于规范企业内部经济活动和分配政策,杜绝基层各部门自收自支,也有利于企业汇集资金,增强对预算外资金的宏观调控能力,提高资金的使用效率,防止企业资产的流失,同时还可以促使企业负责人廉洁自律,避免腐败行为的发生。

第四,企业日常财务管理的重心应向市场和资金倾斜。企业负责人所重点关注的是影响企业日常生产经营周转的关键性问题。就财务管理而言,是市场和资金。因此,企业日常财务管理应向这两个重心倾斜,根据企业的实际情况,制订与市场和资金相关的财务指标,随时提供相关财务信息,供企业经营决策使用。

第五,强化风险管理意识。首先,要强化企业财务管理人员的风险意识,及时调整财务管理人员适应新环境的知识结构,使他们能够具有及时捕捉风险、抗衡风险的能力。其次,要充分利用信息网络等资源加强调查研究,运用科学方法对投资项目进行预测,提高投资决策的科学性和可行性。最后,由于在化工产业上的投资风险远远大于固定资产等有形资产,所以最好的方法是对那些技术进步快的无形资产采取类似固定资产的加速折旧法进行摊销。

财务管理建议书【第八篇】

尊敬的x总:

您好!

上次我们交流之后,我对公司的业务范围,以及财务状况,有了一个初步的了解,现就x总提出的三个方面,谨慎的提出我的几点建议:

1、对内内控方面:

对内,我们除了项目预算之外,还需要建立健全完善的内部预算机制,对于管理费用,销售费用的控制,我们需要有年度财务预算,季度的,月度的,每个所属部门,都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划,使得一切费用的发生,是在预算之内,特殊情况需要超出预算的,必须经过部门负责人和公司领导审查,通过之后,才可以发生。对于管理费用中的特定项,比如业务招待费,差旅费等等的发生,应当先申请,控制在在规定额度之内。

2、对外融资方面:

首先,我不是非常的了解公司当前的资产负债率,当然,如果传统的融资模式已经考虑过了,那么,我们现在可以考虑项目担保的融资模式,目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保,新华信托,华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上,不是大的问题,我们最近才做了一个1000万的担保贷款,担保公司和银行的合作业务之中,我们可以利用担保公司的需求,借我们的项目,去实现这个融资,比如,担保公司也需要从银行融资出去,他们的主要业务,就是对外放息,我们与担保公司合作,贷出的资金,各用一半或者是各用一部分,这就是担保公司的需求,在这样的合作模式之下,反担保措施,就会成为一个形式化的东西,当然,这样就要求项目必须可靠,对于还款的保障必须严格。目前,就我了解的公司状况来说,不必走信托渠道去融资,一个原因,是规模不能达到信托的要求,再者是信托融资成本过高。

3、内部团队建设:

内部一个完整的财务体系,需要设立这几个岗位:主办会计,主要负责公司内部全面的财务核算,根据既定的公司财务制度,审核所有成本费用,参与审核内部预算及项目预算,参与审定资金计划,编制公司全面经营的财务报告,定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划,提出资金使用的预警报表,以及内部财务档案的管理;对外会计,主要负责纳税申报,融资报表的编制,配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告,参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的`开具等等;预算员,负责编制项目预算,和公司财务预算,一方面根据定额,但也要结合市场的实际情况,编制的预算,最大可能的贴合市场实际,参与材料的实际市场核价,并签署意见,出纳,主要银行现金事务,现金银行日记账等等,日常费用的收支,定期与会计核对,配合公司内部审计,包括现金银行帐的审计工作;财务总监,负责编制公司的年度,季度财务的预算,确定对外融资的方案,指导会计完成融资机构所需要的资料,审核成本,费用,审核内部财务报告,审定资金计划;对于应收,应付等款项的管理等等。

这样的财务团队组合,要能相互配合,财务工作,尤其在融资方面的工作,需要和公司行政等部门密切配合的,因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神,作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通,因为每个岗位都需要在职责明确,制度明确的基础上,才能做的更好,怎么分工,怎么协作,这是领导层在制定游戏规则上,应该多方面考虑的问题,建立起良好的协作平台,团队的战斗力就会提升,工作的效率,也才能够提高。

以上,是对x总提出的三个问题的简要回答。当然,财务管理方面,还有不可或缺的一个方面,就是税筹,因为在上次和x总的交流中,我知道,整个公司是多元化的公司,在这个方面,我想,一定会有税筹的空间,但是对于这个问题,我的建议,是聘请税务师事务所,给我们做一次全面的税务策划,找出其中可以利用的税筹空间,税务筹划,我个人认为,这不是一个人能完成的事情,集思广益,一次性支出,长久性受益,因此,专业的团队,做出的方案,我会认为,是相对准确有效的。

xxx。

20xx年x月x日。

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