财务管理工作计划最新8篇

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企业财务管理【第一篇】

施工企业财务管理课程是一门以微观经济学为理论基础、以资本市场为课程背景、以现代施工企业为对象，阐述财务管理的基本理论和方法的应用性学科。在多年的施工企业财务管理课程的教学中，根据自己的亲身授课经历，通过和学生之间的交流以及对学生学习情况和效果的调查发现，学生对财务管理课程的学习兴趣普遍偏低，学习的主动性较差，课堂气氛不活跃，和教师之间的互动较少，教学效果不理想等。为了提高施工企业财务管理的教学质量，必须深入研究和探讨本课程教学内容、教学方法以及教学手段的改革，进一步讲好财务管理的基础理论和基本方法、规范和强化实践教学。

一、教学内容的改革

施工企业财务管理课程是一门理论性较深而实践性又较强的课程，随着知识积累的不断增加，财务管理的课程内容不断增加，而在目前授课课时有限的情况下，教师不可能也没必要将所有教材内容都讲授完，应重点讲授基本原理和方法，以及重点难点内容。

(一)有关资金时间价值。对资金成本和资金结构的深入理解是学好财务管理的基础和关键，对以后章节中学习投资、融资管理方法和理解具体的理财方式是十分有益的。所以应适当加大这部分内容的讲授力度，结合具体实例讲清楚基本原理。

(二)有关流动资产管理。流动资产中如最佳现金持有量、存货的相关成本和存货的经济采购批量，这部分内容在实际工作中应用比较广泛，在安排授课计划时应细致讲授可结合具体实例进行分析；而对于应收账款管理中的信用政策、信用评估方法以及存货ABC控制法等则可根据学生的基础情况和教学时数做适当的删减。

(三)关于资金筹集管理。这部分内容中对于资金需要量预测的。销售的百分比法、因素分析法，借入资金的商业信用资金成本计算、发行债券份额的确定，应重点讲授并适当增加相应的实际操作技能内容。而对权益资金的筹集和资金需要量预测中的回归分析法，由于学生对

高等数学知识掌握的局限，加之理解能力有限，可作适当的删减。

(四)注重财务管理内容的及时更新。知识经济时代，人力资本、无形资产在社会经济中的地位和作用越来越占据重要位置；此外，随着市场经济的发展和竞争的加剧，市场风险也进一步扩大，企业破产、兼并、重组，以及集团企业、跨国企业等新情况、新问题的出现，需要新的财务管理理论来指导。因此，财务管理内容不能仅仅局限于传统的筹资、投资、运用、收入和分配等管理内容，需要及时补充学科新内容，删减过时、不适应新时期的陈旧落后的内容，财务管理内容应该保持常新。

二、教学方法的改革

(一)角色互换进行课堂见习

角色互换教学法就是将传统教学方式中教师和学生在课堂上的角色互换，在一定程度上把课堂交给学生，而老师充当学生的角色，让学生讲课和答疑行使传统教学方式中教师的权利。传统的教学模式是以书本、课堂教学、教师为中心的“三中心”式教学模式。这种模式在组织形式上单调乏味，容易使学生失去学习兴趣，产生厌学情绪；在教法上只注重教师的主导作用，而忽视了学生智能和个性的发展。角色互换教学模式则不断变换教学形式，同时发挥教师和学生的主观能动性，从而达到教与学的完美统一。通过课堂见习使学生成为课堂教学的主体，充分调动了学生学习的积极性。学生讲课以前，对讲课内容、方法、步骤及要求要进行充分的准备，对应注意或可能出现的问题进行必要的思考，对授课情况进行总结，培养了学生多方位思考问题的能力。

(二)引人情景式教学

情景式教学是教师根据教学内容所可能出现的情景制作形象鲜明的影像、图片，辅之生动的语言文字再现理财情景，使学生身临其境，仿佛置身于真实的环境之中。情景式教学对调动学生学习兴趣、启迪思维、锻炼能力等方面确有独到之处，能起到传统教学无法达到的效果。情景教学过程中，变学生身份为企业财务人员，根据课程实践内容如财务分析活动、预算编制、筹资管理、项目投资决策、流动资产管理及财务成果分配等，对学生进行职务分工，赋予他们相应的权利，同时提出具体的要求。通过情景教学使学生全面、系统地掌握财务管理活动中有关预算、筹资、投资、运营、分配及财务分析的基本操作技能，提高学生运用现代科学技术和科学方法探索新知识的能力，解决学生只懂理论知识而缺乏实际操作能力的问题，达到巩固理论知识、训练基本技能、培养创新能力的目的。

(三)实践教学法

为了适应当前经济和社会快速发展的需要，培养具有综合能力和全面素质的会计高级应用型人才，提高学生就业竞争力，教学过程中要在掌握理论知识的基础上，重视职业技能训练，特别要注意实践性教学环节的加强。如组织学生到企事业单位进行业务实习，组织学生进行财务管理业务的模拟实验。当然，由于种种条件的限制，使得校外实习这种实践形式难以取得令人满意的效果，因此可以针对财务管理专业特点，在校内建立财会模拟实验室、模拟公司等专业实验室。例如，建立一个电子商务模拟公司，公司可以通过网上和其他学校模拟公司交流、交易，学生通过在公司工作，可以深入了解公司具体运作，学习相关知识，从而给学生营造了一个仿真的实践环境。另外，还应提高实验室的利用率，在提高模拟实践教学质量上下功夫，使学生在校内完成专业岗位的模拟训练，将所学的理论知识很好地用于实践。

三、教学手段的改革

(一)实施多媒体教学

学校拥有足够的多媒体教室为我们实行多媒体教学提供了物质条件。多媒体教学是教学手段段的更新，改变了黑板、粉笔等传统的教学形式在有限的教学时间内可以加大信息的输出量，使学生在短时间内接触到大量的知识点，并且可以提高学生的学习兴趣，调动学生的学习积极性，因此运用多媒体进行课程教学是解决教学时间短缺的有效办法。多媒体教学除能节约大量的教学时间外，对增加案例、辩论教学的生动性、直观性也有重要的作用，如利用多媒体进行财务管理电教片的播放或点击相关网页的案例等，其效果是传统教学方法无法比拟的。但在采用多媒体教学时切忌仅在教学形式上改变，而忽视学生主体作用的发挥以致影响学生对知识的吸收，甚至未能实现期望的教学效果。

(二)网络教学

为克服多媒体教学课程进度较快，学生不能完全记笔记等缺陷，建议将多媒体课件推网络，在校园网上公布电子讲稿，通过网络向学生提供自主学习平台，学生对学习中存在的问题，可通过网上答疑专区向老师提问，老师定期组织回答，以便学生及时查询复习。20xx年，我们制作了财务管理课程教学课件同年开始投入使用，并根据学生反馈意见不断修改。经过不断努力，财务管理课件制作已比较完善，在教学中能较好地调动学生的学习积极性。

四、考核方式的改革

为了培养符合实践要求和时代特点的专业人才，实现教育培养目标必须改革考核方式。学校可以采用多种考核方式，如闭卷、开卷、半开半闭等，使学生减少死记硬背，引导学生明确学习目的，促使学生加强平时的学习，从根本上改进学习效果，提高灵活运用知识分析问题和解决问题的能力。还可以考虑对学生的综合素质进行考核，如要求学生每学期提交一至两篇论文或案例分析报告，培养学生的个性化思维。

总之，只有财务管理的教学内容、教学方法、教学手段以及考评方式等教学环节不断创新，缺一不可，才能真正提高财务管理课程的教学质量。

财务管理的主要职责【第二篇】

职责：

1、根据会计制度的规定，负责审核原始单据(如报销金额的单据);

2、负责登记银行存款、现金日记账，计算现金账余额；

3、负责管理银行账户，及时取回银行对账单，定期进行银行对账工作；

4、负责编制银行存款余额调节表、编制现金和银行存款日报表；

5、根据审核无误的会计凭证，及时办理付款。

任职要求：

1、财务管理相关专业；

2、具有1年以上大中型企业出纳工作经验，3年以上财务工作经验；

3、熟悉会计法规，熟悉房地产行业特点，熟悉出纳工作，具备相关金融、证券等专业知识。

公司财务管理制度【第三篇】

第一章 总则

第一条 为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理， 根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求， 结合集团企业实际情况， 制定本制度。

第二条 本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

第二章 财务预算基本内容

第三条 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

第四条 企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。

第五条 企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标， 以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

第六条 企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。

第三章 预算组织分工

第七条 企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。

第八条 财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。

第九条 财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

第十条 企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控 制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。

第十一条 企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要 负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。

公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。

第四章 财务预算的编制

第十二条 预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。

第十三条 企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

(一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

(二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

(三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条 企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。

第十五条 业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产 预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。

第十六条 资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

第十七条 筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

第十八条 财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

第十九条 企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

第二十条 编制企业财务预算，应按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议 批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。

财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。

第二十一条 预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1 日开始至11月25日全部编制完成， 并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求， 确保财务预算的顺利编制。

第五章 财务预算的执行、控制与差异分析

第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量 管理等方法。

第二十三条 企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项 经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。

第二十四条 企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

第二十五条 企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的， 要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

第二十六条 在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率 标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计 预算额、累计实际发生额、累计差异额。

第二十七条 在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。

第二十八条 企业必须建立财务预算报告制度， 要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目， 财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因， 提出改进经营管理的措施和建议。

预算差异分析报告应包括以下内容：

(一) 本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；

(二) 对差异额进行的分析；

(三) 产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第二十九条 企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况， 及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息， 促进企业完成财务预算目标。

第六章 财务预算的调整

第三十条 下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立， 或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。

第三十一条 提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十二条 确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度， 提出财务预算的调整幅度。

企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。

第七章 财务预算的专评与激励

第三十三条 预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者 经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。

第三十四条 财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到 人人肩上有指标，项项指标连收入 。

第三十五条 预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：

(一) 目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；

(二) 激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与激励制度相配合；

(三) 时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；

(四) 例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；

(五) 分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。

第三十六条 为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

第三十七条 财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。

财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。

审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。

财务管理的主要职责【第四篇】

根据公司战略规划和业务方向，完善财务组织管理架构，制订并完善财务制度，财务流程，财务规范等整个财务管理体系的搭建；

负责财务部门日常管理及部门内的工作指导、培训及人员绩效考核，以及部门人才梯队培养工作；

负责提供公司的月度、年度等财务报表及运行分析报告，建立财务分析模型，为公司经营提供建议和决策支持；

负责公司全面预算的编制、执行与控制，以及成本管理工作；

负责公司全盘资金管理，合理规划收支，控制资金风险；

负责公司税收进行整体筹划与管理，梳理并优化税收模型；

负责公司的投融资计划、企业并购评估、股权设计等重大财务项目交易活动；

负责与政府各财税相关部门、银行、会计师事务所、律师事务所、投资银行、投资者等机构保持良好的沟通协作；

公司安排的其他项目工作。

公司财务管理制度【第五篇】

第一章总则

第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于11系统各所属企业。

第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。

第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。

第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。

第二章成本、费用开支范围

第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。

第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。

第三章成本、费用核算

第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。

企业不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按计划成本或定额成本进行核算的，要按规定的成本计算期，及时调整为实际成本。原材料按计划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期及时进行调整分配。

第九条一次支付、分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十条在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。

第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必须采用五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊50％。

第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必须一致。

第十三条成本核算必须划清下列界限，不得相互混淆，影响成本、费用的准确性。

一、制造费用与直接生产成本；

二、制造成本与期间费用；

三、各类期间费用之间的界限；

四、本期成本与下期成本；

五、在产品成本与产成品成本；

六、可比产品成本与不可比产品成本。

第十四条成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。

第四章成本管理责任制及监督

第十五条各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本、公用计划和具体措施，对成本实行计划控制和目标管理，以保证完成。

第十六条各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进行成本、费用考核。

第十七条各单位财会部门的成本管理责任。；制定本单位成本费用管理制度；组织成本费用核算；编制并具体落实成本费用计划；监督考核单位内部各项成本计划的具体执行情况；对本单位成本费用进行及时的预测、控制和分析。