问题整改报告精编4篇

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工作整改报告【第一篇】

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。

根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8\9\10版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1、财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2、会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从20XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3、资金管理和控制情况

存在问题：

（1）出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

（1）明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

安全检查整改报告【第二篇】

按照中冶集团公司、二公司安全会议要求，项目部在8月15日，由项目经理王明星、生产经理余家鑫、安全主管付明春组织项目部和分包方、劳务作业队负责人周刚及相关人员对施工现场进行了联合安全隐患排查，重点检查脚手架、施工用电、临边防护、特种设备、现场文明施工等方面内容。检查情况如下：

一、施工概况:

施工情况：学生宿舍1#楼已初步具备交房条件，学生宿舍2#楼已完成五层施工，教学综合楼D、E栋已初步具备交房条件，教学综合楼C栋结构部分已完成，正在进行砌体施工。建筑面积为27560㎡，现已完成20000㎡左右，其余建筑面积未施工。

二、隐患排查重点：

1、模板支撑系统和外脚手架

2、施工用电、特种设备

3、临边防护、高空坠落

4、现场文明施工、消防

三、存在的安全隐患：

1、学生宿舍2#楼2层-4层部分临边防护缺失（临边防护缺失容易造成人员坠落）。

2、教学综合楼C栋1层施工临时用电用胶质线做电源插座（因为胶质线是单股绝缘保护，容易破皮漏电，造成触电事故，应该使用合格双层橡皮电缆线做电源插座）。

3、教学综合楼C栋1层和4层三级配电箱有两处未关门上锁（配电箱未上锁的后果:现场施工工人可以随意搭接电线，容易造成用电安全事故）。

4、教学综合楼、学生宿舍2#楼现场材料堆码较凌乱、不规范（现场材料应该按照文明施工规范要求进行分类堆码整齐有序）。

5、学生宿舍2#楼塔吊7月份月检记录未按时上交项目部。

6、教学综合楼C栋南面外墙防护架4层有1处连墙件缺失，个别地方立杆间距过大，有变形现象。

四、落实整改责任人：

由项目经理王明星牵头，生产经理余家鑫，对上述存在的安全隐患，落实责任人、落实整改时限、制定整改措施

1、由安全组负责人付明春督促兄弟劳务公司对学生宿舍2#楼2层-4层部分缺失的临边防护尽快恢复。

2、由水电组（曾令开）负责落实临时用电的整改。

3、由水电组（曾令开）负责落实三级配电箱的整改。

4、由材料组（姜林）负责落实现场材料堆码。

5、由设备组（袁家金）负责联系塔吊安装公司尽快上交塔吊月检记录。

6、由安全组（付明春）负责督促兄弟劳务公司尽快恢复教学综合楼C栋南面缺失的连墙件、按照安全技术交底要求调整立杆间距，校正变形的立杆。

五、整改时间：

20xx年x月x日至20xx年x月x日。

六、整改回复：

1、恢复学生宿舍2#楼2层-4层部分缺失的临边防护。

2、已经使用合格双层橡皮电缆线做电源插座。

3、配电箱已经关门上锁。

4、教学综合楼、学生宿舍2#楼现场材料已经按照安全文明施工规范要求进行分类堆码。

5、学生宿舍2#楼塔吊7月份月检记录已经上交项目部。

6、教学综合楼C栋南面缺失的连墙件已经恢复，立杆间距已按要求调整，变形的立杆已校正。

七、附隐患排查及隐患整改照片

项目经理：

项目安全组

整改落实情况报告【第三篇】

市委巡察工作领导小组办公室∶

根据市委统一部署，20__年1月4日至2月3日，市委第七巡察组对党组进行了巡察。2月26日，市委巡察组向本单位党组反馈了巡察意见。现将巡察整改落实情况报告如下。

一、基本情况

（一）完善管理制度，补充供销人才。本单位针对基层单位个别负责人文化素质低，经营理念落后，法律知识匮乏，心中没有法纪意识，以权谋私，随心所欲；没有经过专业培训，没有管理经验，决策水平低，法制意识淡薄；责任意识差，资产处置不规范，为了短期利益甚至是个人利益，欺上瞒下、弄虚作假的情况，制定出台了《本单位资产管理办法》，对社有资产的监管进行了细化，对资产经营、产权管理、资产收益和对应责任进行规定；堵塞漏洞，以制度建设的实际成效深化巩固成果。

单位要求下属单位要健全完善议事制度，做好决策议事会议记录，通过多渠道发现、引进人才；通过“开放办社”的形式，补充更新下属单位领导班子，改善下属单位经营理念、决策水平。

（二）配合土地资产清查“百日会战”专项整治活动，首先进行自查自纠，对照国有土地档案登记，摸清家底，建立资产清单，对长期合同、土地被附近村民强占等侵害国有土地资产安全的行为，结合相关部门对进行处理。

（三）优化机构设置。参考 “三定”方案，结合本单位实际，在县编办指导下制定了《本单位“三定”方案》，进一步优化职能，明确职数，确定理事会、监事会领导班子各为一正两副；确定编制数 其中参公编 个、事业编制 个；20__年通过事业编招录考试招录一名工作人员。组织部正在考察 主任、副主任人选。

二、主要问题的整改

（一）资产处置资料丢失严重，资产处置情况难以调查清楚。

一是因个别下属单位长期无负责人，资产处置情况无人清楚。如， 资产已全部长期租赁给个人，下属已无任何收入、支出，找不到相关负责人，约0 亩国有土地租赁对象、处置方式、收益支出均难以调查清楚。

单位通过多渠道引进人才；从现有人员、村两委、合作社、村内能人、退伍军人等渠道，寻找热心供销事业的人才，通过“开放办社”的形式，加强与发展潜力大、成长性强，承认下属章程、接受下属管理的社会经济组织的合作，吸纳其进入下属体系；补充更新下属单位领导班子，提高下属单位主任的法纪意识、法律意识、文化素质，改善下属单位经营理念、决策水平。

目前，已选用年轻人才担任主要负责人， 正在物色人选。

二是因个别原下属主任已死亡，找不到合同，资产处置情况无法调查清楚。如资产处置时任主任已死亡本单位加强对社有资产、下属单位的监管，完善了《本单位社有资产监督管理办法》。

通过实地走访、同社内老同志沟通等方式正在对本社资产进行摸底。

三是由于下属单位主任时不履行正常的离任审计，工作交接不清，人为造成合同、账目丢失等。如亩下属 亩国有土地，因未交接账目，租赁对象、处置方式、收益支出不明。

经现任负责人了解，该社土地29亩多被当地 使用，多年来没有收入， 下属13亩土地位于 东街路北，乡政府扩展路面占用4亩，现出租21间门面房，由往届主任出租，由于合同未交接，租期、租金不明；单位要求 属、 属主要负责人强化担当，通过合法手段，向租赁方讨要租赁合同，核实合同细节，并对资产实际情况做出说明。同时单位将对基层单位主要负责人履行离任审计，帮助基层单位顺利完成业务交接，防止防止出现合同、账目丢失造成社有资产流失。

（二）违反《合同法》，租赁期限超过合同法规定的最高年限现象严重。《合同法》规定，租赁期限不得超过二十年。超过二十年的，超过部分无效。系统普遍存在租期30 年、 40 年、50年甚至是长期、永久的，且绝大多数租赁款一次性交清。截止目前，本出租土地总面积约1284 亩，地点约 500 处。其中∶ ①出租时间在 20年及以下的 55 处面积约 ，只占出租土地总面积的 %； ②出租时间在 30 年到 50年的 面积约亩，占的%；③长期出租的 处面积约1亩，占2%。④29处信息不详约4 亩，占 1%，另有 8 处面积、处置方式、时间、收益皆不明不详。近年来仍有签订租期 20 年以上的合同，如

本出租土地总面积屋。由于资产被占压时间长远，土地租赁对象、处置方式、收益支出均难以调查清楚，土地收回或合同改签难度非常大。计划根据国家和山东省《关于有资产监督管理办法》的规定，通过县财政、县国土等有关部门办理土地出让手续，由租赁户缴纳相应数额的土地出让金，出让金全部追返还下属单位用于解决职工遗留问题。对于阻力较大的问题，下一步结合土地资产清查“百日会战”专项整治活动，开展工作。

（三）低价处置、无偿处置社有资产，侵害集体利益严重。租赁合同存在租赁费明显偏低或无租金长期租赁的。长期租赁中有12 处约25亩无收益。

1、如下属存在3份无租金且租期为30年的租赁合同；

经ss下属考证三处无租金合同分别是：吕租赁王吕集南北街路西门市；郝 租赁地块，该地块存在争议，郝 认为土地是本家老一辈土地，只承认买了下属在其上建设的房屋，ss下属持有该块土地的土地证书；王 租赁地块，王 租赁该地后转租给张等五人，张 等在地块上盖起永久性住房。

__年ss下属将500平方米土地及房屋以2000 元价格永久租给个人。类似问题几乎每个下属单位都存在。

下属因职工王 （20__年4月退休）生活困难、妻子残疾需要治疗（2003年病退）、孩子需要上学且ss下属2000年之后基本没发过工资，为照顾困难职工，将土地低价租赁。

为防止防止社有资产流失，单位制定出台了《本单位社有资产监督管理办法》规定社有资产处置应当有利于合作经济布局和结构的战略性调整，遵循有偿、公开、公平、公正的原则，采取拍卖、招投标、协议转让等方式进行，转让成交后要及时办理产权变更手续。对外出租社有资产，原则上应采取公开招租的形式确认出租价格，必要时可采取评审或者资产评估的办法确定出租价格，对不适宜采用上述方式确定出租价格的可采用市场比较、集体谈判等方式。

同时单位将结合土地资产清查“百日会战”展开资产清查工作，发现长期合同、无偿处置、低价租赁、私自处置社有资产等情况的，由单位牵头向司法机关申请废除合同，并对相关责任人依法依规处置。

在清查中如发现社有企业负责人和其他有关人员在处置社有资产过程中违反国家法律法规、社有资产监管制度、内部管理制度等，未履行或未正确履行职责，造成资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，依纪依规依法对相关责任人进行问责；构成违法犯罪的，依法追究当事人法律责任。单位将定期对社有资产进行盘点、审计，对各项资产监管制度的落实情况对基层单位进行考核、督导。

本单位组织基层单位主要负责人学习了《本单位社有资产管理办法》，要求社属企业、下属单位处置社有资产，必须向单位上报资产处置书面报告。经单位理事会研究同意（有的上报县级政府）方可实施；要按照国家法律法规及相应的法定程序执行；签订的合同或协议必须符合国家法律法规，合同或协议须报经单位理事会研究同意，交单位存档一份；要及时组织开展资产评估，按照财务制度要求调整资产帐目，做到资产账目账实相符。

整改报告【第四篇】

省公司施总莅临客户服务部就全省客户服务规范执行情况开展调研，并对窗口服务网点进行了巡视检查，发现相关问题。目前，我司已针对窗口服务网点视频监督巡查报告中所反映的问题进行了认真的梳理和总结。并结合我司实际情况进行整改，现将整改情况作如下汇报。

一、设备整改情况

针对省公司巡视检查中发现的设备问题，目前我司已认真查找相关责任人，并进行了批评教育。一是对对三门服务网点的监控视频进行维修，同时对下属所有服务网点的视频监控联网查看情况进行了筛查，确保所有服务网点的视频监控设备均正常运行。二是，针对监控录像无法存储及存储时间不合规的部分服务网点，积极同电信部门联系，电信部门初步认定是相关服务网点使用SD卡出现问题的原因。现我司已通知电信公司将温岭、临海、仙居三家网点的存储卡进行更换，要求在月底前整改完毕。三是对于视频监控画面单位显示不准确的两个服务网点，网点已将该情况已通知电信部门尽快落实修改监控网点名称，我司要求在月底前整改完毕。

二、网点标准化建设情况

在网点标准化建设方面，针对省公司在巡查中发现的天台、玉环两家服务网点背景墙不规范的情况，我司正积极处理。目前玉环服务网点背景墙已在装修中，预计6月12日前完工；天台网点背景墙目前还在通过市场报价、装璜图纸设计中，预计8月份能够整改完毕。

三、服务形象、服务行为整改情况

针对省公司巡查中发现我司下属服务网点的服务人员主动性较差、未按规范服务的问题，我司已对相关人员进行了严肃的批评教育与处罚，并已制定了《2013年中支公司窗口服务人员视频监督系统管理的考核办法》对于窗口服务人员的服务主动性方面已列入考核，强化刚性执行。同时要求各机构通过晨、例会中对窗口服务人员进行服务用语、服务规范加强训练，希望在服务形象和行为方面有所改善。

目前，我司已将省公司在我司的巡查结果下发下属的各服务网点，要求设备运行、网点标准化建设以及服务形象态度存在问题的服务网点，要求网点认真对待，积极整改，制定相关措施，避免这类问题再次发生；要求各服务网点积极进行自纠自查，网点建设纳入日常工作中；要求我司所有人员认真学习公司制度，努力提高自身服务能力。公司全体上下将严格执行省公司的各项要求，全力弥补不足。在今后的工作中，秉承公司专业化、规范化的流程，本着客户为上，渠道为本的经营理念提供及时、高效、优质的各项服务。