内部审计报告5篇

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内部审计报告1

尊敬的总经理/各部门负责人：

自20xx年06月28日导入ISO9001:20xx质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示感谢。下面将具体审核情况报告如下：

一．内审目的：

依据ISO9001:20xx标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，认清优势，找出不足，必要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:20xx之质量管理体系不断完善和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取ISO9001：20xx证书。

二．内审范围：

本公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素(条款除外)

三．内审依据：

ISO9001:20xx标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律法规；客户订单

四．内审方式：

以抽样的方式，现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。

五．内审日期：

20xx年10月7日。

六．审核结果：

1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量管理体系文件进行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律法规的要求。

2、现场审核结果：（见下表）

七．审核综合评价：

1、对体系文件的评价：

1）体系文件基本上符合ISO9001：20xx标准及国家法律法规的要求；

2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件还需完善，建议专门进行研究，以有较强的可操作性。

2、对体系运作的评价：

1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：20xx标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。

3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看，还有这些存在着这些问题：

a)产品标识及检验标识方面应加强；

b)对相关记录填写的及时性应加强。

5）体系有效性评价：从20xx年10月份起，生产的不良品及客户投诉有明显的减少。员工的精

神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：

a)各种品质记录应及时填写，特别是生产安排、各环节检验、监控的表单；

b)对供应商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；

c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。

八．审核结论：

质量管理体系基本有效。

九．纠正措施：

对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取必要的预防措施。完成日期为一周，一周后由管理者安排审核员进行跟踪验证，对于确有困难的，应至少完成纠正措施计划的编制，报管理者代表审批。

十。记录整理及报告：

由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理，并由管理者代表上报管理评审。

附件：审核计划、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。

博观而约取，厚积而薄发。山草香为大家整理的5篇内部审计报告到这里就结束了，希望可以帮助您更好的写作企业内部审计报告。

内部审计报告2

审计时间：

xx年4月14日-xx年4月16日

审计重点：

账务处理的规范性、经济业务的真实性

审计结果：

通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

审计意见：

1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；

2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；

3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；

4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；

5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；

本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。

20xx年x月x日

内部审计报告3

（一)审计概况：

为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20年月日至20年月日。审核的范围包括……等方面。

说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；

（二)审计依据：

我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；

(三)审计结论：

根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；

(四)审计决定：

针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；(五)审计建议：单位名称内部审计报告

针对以上问题，我们建议：

针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

内部审计报告4

20xx年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织（参与）xx年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。

经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：

1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；

2、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。

但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：

一、20xx年工作总结

1、后续审计、跟踪

为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领xx审计专员对xx公司从xx、xx、xx、制度执行、xx等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。

从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从xx月x日开始至x月xx日结束，整改率达到xx%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的xx个问题，除x项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到xx%。

本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：

（1）进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验；

（2）加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任；

（3）更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好一帮二审三促进的原则；

（4）在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础；更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义；作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。

2、审计部日常事务管理

（1）加强学习，提高能力

审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国协会组织的xx继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如xx、xx、xx管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前xx审计人员的缺位。

（2）指导业务，建设团队

内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，x月份开始，我们组织xx，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。

（3）建章建制，工作有据

审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据xx要求和xx调整，协助进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求；对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。

（4）工作严谨，注重细节

要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。

（5）沟通协调，注重实效

审计报告是领导决策的参考依据，xx对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

3、日常费用审计

主要工作是xx费用、xx费用、xx费用、xx费用的监控。xx月份开始，依据《xx费用监控审计办法》对xx公司提供的《xx费用统计表》、《xx统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。xx月份开始，依据公司《xx监控审计办法》收集、整理、分析xx、xx、xx三项费用工作，现xx公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

4、其他工作

我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策；对于投诉事件的处理，我遵循的原则是及时、稳妥，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取处理办法，避免矛盾激化。

二、20xx年的工作计划

在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。

1、按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路；

2、加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工作经验；

3、以认真的工作作风、务实的工作态度、良好的工作结果，进一步提高审计质量。以公司利益不受损害为衡量一切利益关系和处理一切矛盾时的法则；

4、协助推进内部审计工作标准化，完善审计工作程序及相关的工作制度、工作指引，内部审计的技术、方法、条件、手段跟上公司发展的需求。尽可能提高审计质量，降低审计风险，增加内部审计工作的透明度。协助完善责任链，保证审计工作独立、客观、公正；

5、结合公司实际，着眼于为公司经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中。对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制；

6、进一步转换思路，改进审计方法、审计手段，突出审计工作重点，识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与风险防范，使审计工作向高层次发展，发挥现代审计的作用，为领导决策提供更为科学、合理的依据；

7、增加团队凝聚力，组织或参加团队活动；

8、利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力；

9、保质保量地完成领导交办的工作。

三、结语

我们都知道，当水的温度升到99℃时，还不是开水，其价值有限；若再添加一把火，在99℃的基础上再升高1℃就会使水沸腾，并产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也就像我们的工作，完成99%不算成功，往往是差一点而导致整个工作不到位。俗语说众人拾柴火焰高，在今后的工作中，我会一如既往地与全体xx一道，努力工作，尽职尽责，精于细节，肩负责任，创造未来。

内部审计报告5

根据__（20__）__号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于20__年__月__日至__日对__*供电所20__年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行情况实施了必要的审计程序。

根据《内部审计准则》及有关规法律制度的规定，__*供电所对其提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告：

一、被审计单位基本情况

该所共有员工__人，其中正式员工__人，农电员__人，负责全乡__个行政村__个台区的供用电业务。抄表到户的有*个村__个台区，共计__*户，由所里直管移动机站台区为__个；趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区；淹没区有4个村17个台区， 具体是__村、__村、__村、__村，其中： __村有用户__户，__村有用户16*户，岩坳村有用户2__户，岩山岔村有用户__户，共计__户。

二、管理及分配模式

该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现； 承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价__/ kwh收费， 淹没区__个台区的抄表收费工作没有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费， 但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难，往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为__% , 对已经改造的台区制定综合线损为__% , 所长及农电员的基础工资分为三个标准，所长的岗位工资定____元/月，班长定岗位工资为____元/月， 一般的为____元/月。

三、经营及财务收支状况

㈠、经营情况

该所20__年1至9月份供电量为____kwh，公司1至9月核减淹没区电量为____kwh，核减后供电量为____kwh，到户售电量为____kwh，核减前综合线损为__%，核减后综合线损为__% 。

㈡、财务收支状况

1、收入：该所20__年1至9月份实现主营业务收入为____元，售电均价为0.__元/kwh,其他业务收入为____元，收入合计为____元。

2、支出：1至9月份购电成本为____元，工资支出____元，维修费支出____元，租车费支出____元，差旅费____元，办公费____元，招待费____元， 三金支出____元，福利费支出____元，其他支出____元，其他业务支出为____元，支出合计为____*元。

3、利润：该所20__年1至9月亏损____元。

4、工资分配：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：

①1至9月份从电费中支出的工资总额为____元，其中：所长1人，工资总额为____元，月平均工资收入为____元，职工5人，工资总额为____元，月平均工资收入为____元。

②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为____元，6人 , 人平月收入为____元。

5、开支比例：到20__年9月底该所亏损____元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。

6、预计负债：经查该所未结帐的外欠债务为____元，其中招待费____元，移动公司基站雪灾维修材料费____元，下乡租车费、运费____元，因为该所1至9月经营为亏损，目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有潜在的风险。

四、审计评价

1、通过审计，我们认为__*供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但全部占用公司电费开支，能够遵守发票管理制度，没有出现违规使用发票和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在制度不健全，存在拖欠公司电费，违反财务记帐规则，财务公开手续不完备等现象。

2、__*在担任所长这一年来，在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透明，分配基本公正，但做为淹没区供电所所长__*个人的工资有所偏高；在审计中没有发现其个人作为所长有乱开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济违规现象。

五、审计发现的问题及处理意见

1、淹没区用电极不规范，造成电费损失巨大。

该所对淹没区*个村__个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也确实做了大量的工作，经常采取突击查电的方式对用户的用电情况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事件__起，追补电费____元。该所20__年1至9月应交公司电费为____元，已交电费____元，下欠电费____元，非淹没区1至9月供电量为____kwh ，应交电费为____元，已交电费为____元，淹没区2__线路1至9月供电量为____kwh ，公司冲减____ kwh后，供电量为____*kwh , 应交电费为____*元，实际收到电费为____元，其中上交公司____元，截用____元，主要是用于该所整顿淹没区开支补助等工作经费 。

处理意见：__淹没区是修建__电站形成的，本应由__*电站承担的社会责任却转嫁给了我公司，长期以来，淹没区问题始终没有得到根本解决，政府也曾经多次组织力量进行过整顿，最近一次是20__至20__年整改，公司花费了很大的人力、物力和财力，但由于工作组思想不统一，抱着敷衍的态度，没有从根本解决问题，致使该淹没区的整改效果没有达到其他淹没去的程度，工作组一撤回，又恢复到原来的状态。现状分析该淹没区用电管理工作任重道远，仅凭该所的力量是难以搞好的，这需要继续得到

县委、政府及相关部门的大力支持，还要逐步解决一些历史遗留问题，内部方面应建立公司与供电所联动机制，帮助供电所处理淹没区一些突发事件，对淹没区管理的考核制度需要健全，责任要明确到人，理想的方式是20__年能重组整顿工作班子，配合、督促__乡、__乡两个供电所对淹没区重新治理，可能才会收到一定的效果。

2、财务人员不按规定及时处理帐务

到检查日止，该所20__年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理，事后该所的委派会计也催促多次，出纳员__*均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续， 导致财务报表至今不能报送，其行为违反了《供电所财务收支管理办法》第八项“审计及处罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所长处以__*元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金；报送的会计报表数据不真实，有瞒报、少报，弄虚作假的，属供电所故意行为的，发现一次对该所所长处以__*元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖；不报送会计报表的，属供电所不提供会计资料的一次，对该所所长处以__*元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”

处理意见：鉴于该责任是出纳员__*造成，经多次催促后未能及时办理结帐手续，建议对__*处以罚款__*元。

3、违反记帐规则造成现金短款

审计组在对出纳现金进行盘底时发现现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款__*元，经调查，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是采取未收先入的方式进行记帐。具体事实是出纳员__*分管__*村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。

处理意见：责令该所调整账务，督促出纳__*及时收回电费，并按所里规定的责任制进行处罚。

4、拖欠公司电费____元

到9月底止，__*供电所拖欠公司电费为____元。

处理意见：到检查日止该所的现金帐帐面余额为____元，但外欠债务有____元，建议扣掉支付外欠债务后，所剩部分用于补交公司电费，鉴于__淹没区确有其特殊的一面，余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。

5、财务公开手续不完备

经查，该所虽然做到按月将财务收支情况向职工公开，但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理办法》第七项“财务公开：第4点：供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。

处理意见： 责令该所自审计检查日起予以纠正，按照《供电所财务收支管理办法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。

六、审计建议

1、由公司争取有关部门重新组织整顿组，督促并配合该所及时拿出淹没区整改方案，对__乡、__乡两淹没区重新进行认真整治。

2、该所应进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律和公司财务管理制度，对检查中存在的问题，立即进行整改、纠正，并于__月以底前向审计组递交书面整改报告。

3、做为拖欠电费的淹没区供电所所长__*个人的工资有所偏高，建议自检查日起予以降低工资标准。