公司的财务报销制度精编4篇

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公司报销制度1

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、 职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型 借款依据 还款时间

投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内

履约保证金 合同复印件 合同规定期限

租房押金 合同复印件 合同规定期限

差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内

其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人

销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理

服务（含售前、实施、服务） 服务副总

运营（含财务、人力行政、市场） 总经理

各业务部 业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

三、 差旅费报销标准

1、 往返交通费

人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车

总经理 经济舱 实报 经济舱 实报

其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报

（1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

（2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

（3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

（4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天；省内其他城市住宿标准100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效；

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用；如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：xxx，招商银行济南泉城路支行等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

公司报销制度2

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于xx限公司全体员工。

三、权责

各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

四、报销的具体要求

（一）、发票的基本要求

1、发票必须合法、真实、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（xx），不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。

4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。6、对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；

（二）、报销单的填写要求

1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。

2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

3、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）、其他报销附件要求

1、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）、报销的时效要求

1、当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延；2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

（五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。

6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

五、注意事项

1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。

2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。

3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。

4、本制度解释权归公司财务部。

5、本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。

公司的财务报销制度3

目的

规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

适用范围

适用于公司各项报销＜＞费用的控制。

工作职责

财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。

公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

程序要点

费用报销的内容

行政管理费用报销的内容：业务招待费、交通费、办公费；备注：业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。

经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

报销单据的填制要求

费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。

用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。

采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。

非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

报销单据的审核

费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认；

财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。

经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的。报告时，审核人应退回报销单据。

费用的给付

报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

单位价格在2000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。

费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

费用报销单据的保管

费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

记录文件与控制表格

《招待费用审批单》

《支出凭单》

《支票领用审批单》

《收货单》

《申请定货单》

支持文件

职位说明书 加班费规定 探亲假规定

公休假规定 试用期规定 年休假规定

公司的财务报销制度4

一、目的

根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。

二、适用范围

公司直营部

三、直营部车辆的使用和维修规定

1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；

2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；

3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；

4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修；

5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时，必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。

四、票据报销的规定

1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。

2、费用报销的程序

（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。

（3）报销的`票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。

3、报销票据的要求

（1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票（如果是修理费还需附清单）；

（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；

（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；

（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；

（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；

（6）“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；

（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

五、考核标准

1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；

2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30元/次负激励；

3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；

4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。

5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。

六、附则

1、本制度由直营部制定、修改、解释；

2、本制度至签发之日起生效。