财务管理制度【精彩4篇】

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财务管理制度【第一篇】

一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。

二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。

三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家的利益的行为作斗争。

四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。

五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。

六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的。责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。

七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。

八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。

九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。

财务管理制度【第二篇】

第一章总则

第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。

第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

第二章经费的使用

第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。

第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。

第三章经费报销规定

第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。

第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。

第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：

（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。

（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。

（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。

（5）发票正面不得擅自涂损。

附：报销须知：

（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。

（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。

（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用黑色签字笔签名）。

（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。

（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。

（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。

第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

第十条本规定自公布之日起执行。

财务管理制度【第三篇】

1、农村集体经济财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范全乡农村集体经济组织财务管理，严格执行政策，严肃财经纪律，推进村组财务管理的规范化、制度化、民主化进程，切实维护农民的合法权益，促进农村经济发展和社会稳定，根据中共中央办公厅、国务院办公厅关于健全和完善村务公开和民主管理制度的意见、财政部村集体经济组织会计制度，结合我乡实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本村和各村民小组。第三条镇农经站为本村农村集体经济组织财务管理工作的职能部门，主管本辖区内的农村集体经济组织财务管理工作。第四条农村集体经济组织的账务、资金、合同、档案本村留存档案，镇农经站同步监管。第五条村党组织书记是执行本制度的第一责任人，在任职期限内对本村集体经济组织的财务管理负总责。第二章收支预算管理第六条村级集体经济组织年初必须编制年度财务收支预算方案，年终根据实际收支情况做好决算，财务收支预算方案必须经村民代表会议讨论通过，向全体村民张榜公布，并报乡经济服务中心备案。第七条财务收支预算方案严格遵循以收定支、量入为出、留有余地的原则，严禁编制赤字预算。预算方案由村两委会提出，排定当年可实现的村直接经营

2、收入、发包上交收入、投资收益、财政转移支付等固定收入，按先保运转，后搞建设的步骤安排当年支出。第八条村级当年支出，按有预算不超支，无预算不列支的原则安排，特殊情况需调整预算支出的，亦须由村两委会提出修改方案，经村民代表会议讨论通过，向全体村民张榜公布，无异议后方可实施。第九条村级年度收支决算，应结合年度财务清理进行。对照年初预算情况，分析结余和超支因素，并向村民代表会议报告，同时在村务公开栏向全体村民公布。第三章村组资金管理第十条村组集体资金严格实行收、支两条线管理。村组集体资金包括发包及上交收入、集体统一经营收入、投资收益、专项工程建设资金、一事一议筹资、财政转移支付及奖补资金、各类上争资金、社会捐赠和其他收入等。上述资金均须纳入村级财务核算，并全额解缴到乡经济服务中心代管，任何单位或个人不得截留、挪用、平调或体外循环。第十一条严格执行村集体经济组织备付金限额制度。村级备付金一般控制在2000元以下，组级500元。严禁坐收坐支，凡会计记账凭证上出现借：现金、贷：各类收入，或借：各类支出、贷：各类收入情况之一的，一律视为坐收坐支。第十二条村集体经济组织的上争资金、各类项目补

3、助资金等所有款项，必须通过转账方式转入乡经济服务中心，实行经济服务中心统一管理，分村核算，严禁直接收取现金。严格控制现金支出行为，需要使用时履行相关的付款手续到经济服务中心付款。凡支出额度在2000元以上的，原则上须通过转账形式支付，农村土地征用费分配应打卡到户。第四章村组收支管理第十三条村组一切收支，由村会计统一办理，其他任何人不得保管现金和票据。第十四条村组一切收入，必须统一使用省监制的省农村集体经济组织结算凭证，严禁自购市场收据收款。结算凭证实行到乡经服中心开具制度，已开的结算凭证在月度结报账时应进行核销，凡入账的需在结算凭证存根上加盖已入账印章，结算凭证月底未核销的，不得开具下张结算收据。第十五条村组集体购买力的支出，不分数额大小，必须取得合法的外来原始凭证，严禁使用现金支出证明单直接支出，外来原始凭证必须包括日期、购买物品的名称、单价、数量、金额等要素，大、小写金额相符，直接使用现金支出证明单的，乡经济服务中心不得入账核算。第十六条村组集体非购买力的支出，应尽量取得合法的外来原始凭证，无法取得的可使用市委农工办统一印制的现金支出证明单，额度不得超过1000元，且必须

4、取得收款人的原始手续作为附件。凡使用现金支出证明单的支出，必须由村民经办，详细注明支出原因、标准、数量及金额，并由2个以上知情村民签字证明，村委会主任审核，民主理财人员审定后履行审批手续。仅由村干部经办、村干部证明、村干部审批的支出证明单不得入账。第十七条所有票据必须确保经办人、证明人、民主理财组织和审核审批人签字俱全，否则，乡经济服务中心不得入账核算。第十八条村组一切收、支严格执行当月报结制度，报支隔月发票需书面说明事由，并报分管负责人审批，否则，乡经济服务中心不得入账核算。第五章村级办公费管理第十九条报刊征订费。以村为单位不得超过2000元标准，由经济服务中心直接从财政转移资金中划拨。村级报刊征订费，原则上以党报党刊为主，严禁公费订阅娱乐性报刊、杂志。第二十条费。严禁村级集体用公款或变相补贴的方法安装个人住宅和购买移动。村部办公室公费实行限额列支，每村每月不得超过150元，村主要负责人移动每月补助60元，超过标准的部分，村级不得报支。第二十一条办公经费。实行限额到人，包干使用，限额以内按实报支，节约部分结转下年使用，超限额部分个人自行负担，具体执行标准：村党总支书记每年

5、600元，村主任、村会计每年400元，其他干部每年200元。第六章村级招待费管理第二十二条村级原则上实行零招待管理。特殊情况可在村集体经营性收入中列支，但最高比例不得超过上年村级集体实际到账经营性收入的10%。村级集体经济组织无经营性收入的，不得发生招待费。第二十三条严禁通过虚列工程支出、两工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按谁经手，谁承担的原则全额清退，并以违纪论处。第二十四条用于上争资金、招引项目等所发生的费用，支出总额应控制在村级集体实际到账资金的15%以内。第七章困难户救济管理第二十五条农村困难户的救济，原则上在春节前按规定程序实施，平时不得支付困难户的救济补助。特殊情况发生救济的，必须经村两委会、村务监督委员会、民主理财小组全体成员集体讨论通过，张榜公布，公示无异议后，由理财人员在救济报告上签字，并加盖民主理财专用章，村党组织书记签署意见，报乡分管农村工作的负责人审批后方可实施。第二十六条各个时期涉及困难户救济的支出，必须由享受救济的困难户本人亲自签字领取，并附集体讨论的会议记录复印件，否则不予入账。第八章村干部报酬奖金管理第二十七条村干部报酬包括基础报

6、酬和考核报酬两个部分。基础报酬标准由乡政府统一确定，考核报酬根据年度考核结果确定。村级不得擅自变动核定的工资标准。第二十八条上级部门考核发放到村的奖金，须作村级其他收入全额入账核算，严禁不入账或少数人私分。第二十九条由村级支付考核奖金的，须抄具奖金发放清单，另附责任制考核细则和考核结果，经村民主理财人员审核确认，报乡分管负责人审批后方可列支。当年集体经营性收入无结余的，严禁村级支出奖金。第九章债权债务管理第三十条村级债权实行台账管理，并明确有效债权清收工作责任，制定清收措施，对有偿还能力的债权予以回收。第三十一条严格控制新的债权增加，严禁无偿占用集体资金，对擅自无偿借出集体资金的，在限期追回借款的同时，追究批准人的责任。第三十二条承包合同原则上必须按合同规定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成的尾欠，必须经村务监督委员会、民主理财小组成员参与讨论同意，并由承包人作出书面限期还款承诺，经理财人员签字盖章、村党组织书记签署意见后方可入账。第三十三条村级范围内经营项目效益较好的单位或个人，确需借用村组资金的，必须经村两委会、村务监督委员会、民主理财小组成员参加集体讨论确定，支付不

7、低于同期银行贷款利率的资金占用费，签订书面协议，明确还款期限，并由一定经济实力的人员担保，确保在规定的期限内收回借款本金和收益。借款额度在5万元以上的，须经乡经济服务中心负责人审核，报乡分管负责人批准后方可借款。第三十四条村干部原则上不得借用村组集体资金，确因家庭特殊情况需要借款的。，必须出具报告，说明原因，承诺归还时间，经村两委会、村务监督委员会、民主理财小组集体讨论同意，支部书记签署意见并附讨论记录复印件，报乡分管负责人批准后方可借款，否则不予入账。第三十五条规范村级债务管理，建立债务管理台帐，逐笔登记债务发生的时间、用途、债权人、借款利率和偿还时间。第三十六条严控举债兴办公益事业。村级确需举债的，应本着适度、可控、短期的原则，在落实还款来源的基础上，经乡经济服务中心审核同意，并按下列程序进行：

1、提出方案。由村党组织提出，村两委会集体讨论，提出举债项目、用途、举债对象形成书面意见。

2、代表讨论。由村两委会将初步方案向全体村民代表大会报告，听取代表意见，并采取无记名投票的方式表决通过。

3、公开公示。由村委会将经代表讨论修改的方案在村务公开栏内向全体村民公布，并注重收集群众

8、意见。

4、申报审批。由村委会将经村民代表三分之二以上人员通过的方案、讨论记录、申报审批表及责任书，上报乡经济服务中心审核后，报乡乡长办公会议集体研究审批。

5、实施跟踪。经审批同意后，村级将举债资金全额解缴乡经济服务中心代管。使用时，凭真实、合法、有效的、经民主理财小组审核签字盖章的票据到经济服务中心申报拨付资金。

6、公布结果。项目实施结束审计验收后，将项目决算情况在村务公开栏内向村民公布，接受全体村民监督。

第三十七条对未按程序规定而擅自举债的，严格执行谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还的原则，村级集体不得入账核算。第十章集体公益事业用工管理第三十八条村级集体公益事业用工原则上按照一事一议筹资筹劳的政策规定执行。年初编制方案，逐级履行报批程序后，按劳分解到户，并填写农民负担监督卡发放到户。第三十九条一事一议筹劳实行平时用工记载、按月汇总、按季公布、年终结算平摊的程序进行。平时用工记载：以村或以组为单位，对平时出工情况按实记载，记载内容主要包括户主姓名、出工日期、出工人员姓名、用工项目、标准工日数等。按月汇总：月度终了，对当月出工情况以户为单位进行汇总登记。按季公布：对上季

9、度各个月度各个农户出工情况，列入村务公开的内容，分别以村、组为单位张榜公布，接受监督。年终结算平摊：对全年出工情况以户为单位进行汇总，并搞好结算平摊。第四十条一事一议筹劳工日平摊结算时，标准工日价值原则上控制在10元以内。一事一议筹劳必须在年度内结算平摊，不得跨年度结算。第四十一条对不搞一事一议筹劳的村，必须经村民代表讨论，确定用工的处置办法，讨论情况必须形成会议记录。第四十二条凡以集体资金支付集体用工的，实行一事一报，严禁多项用工合并报支，严禁采用平时不支、年终一次性支付的方式报账。报支用工费用时，必须注明用工的时间、事因、地点、农户出工人姓名及出工工日、工价，由出工农户签字或盖章、民主理财人员核实签字并加盖理财专用章，村委会主任审核、支部书记审批。第四十三条对用工不明细的公用工支出，乡经济服务中心应拒绝入账核算。第十一章公共资源交易及承包合同管理第四十四条下列项目必须纳入乡公共资源交易管理范围：

1、建设工程项目：所有新建、改建、扩建的建设工程包括集体房屋的建筑安装、装饰装潢，绿化、道路、桥梁、泵站的修建改造，河道疏浚、硬渠建设等费用超过1万元的项目。

2、集体林地、水面等自然资源的承包。

3、集体土地的出让、转让、租赁。

4、年租金5000元以上的集体房屋出租。

5、1万元以上集体资产的产权转让，包括集体房屋、泵站及其他固定资产的出售。

6、一事一议、上争资金、募捐资金实施的项目。

7、村组单件超过500元或批量超过5000元办公用品的添置。 、其他必须公开交易的公共资源交易活动。 8第四十五条第四十四条中所涉限额以下项目必须经村两委会、村务监委员会、民主理财小组全体成员讨论通过形成会议记录，由参会人员签字同意后方可实

财务管理制度【第四篇】

为进一步规范农业系统财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，出台了财务管理制度。

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念。工商企业制度的。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。