行政事业单位现金管理规定3篇

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行政事业单位现金管理规定1

根据本校的具体情况，为规范本校财务收支，特制订收入与支出管理和核算制度。具体内容如下：

一、财务收入

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

二、财务支出

1、一切货款的支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，会计复核，经校长审批后方可付款。

2、一切工程款必须有双方签订的合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、总务主任及经办人签字方可付款。

3、一切日常费用的报销支出，必须由经手人签字，根据金额大小经主管校长或总务主任审批后方可付款。

4、严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。

三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督

1、对审批手续不全的'财务收支，应当退回，要求补全或更正。

2、对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4、对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。

5、将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。

行政事业单位现金管理规定2

为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。

一、收入管理

收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的收入。学校收入包括：

1.财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费。

2.事业收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。

3.其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。

学校收入全部纳入部门预算管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。取得收入时必须使用财政部门统一印制的票据，并严格按照收支两条线管理，纳入财政专户储存。

学校代收的课本费、作业本费等不属于学校收入，但也纳入财政预算外资金专户储存，在学校财务部门通过往来账户核算，代收费收入应与学生结算，多退少补。

二、支出管理

中小学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费的使用，保证专款专用。

中小学校支出包括：人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出、项目支出、结转自筹基建支出等。

人员支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他人员支出等。

对个人家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房补贴、助学金和其他补助支出等几项。

公用支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出，包括日常公用支出和专项公用支出。日常公用支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费、其它日常支出等；专项公用支出主要有：办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、其他专项支出等。

三、学校经费支出管理制度

1.学校应严格遵守各项规章制度和开支标准。办公室印刷费、水费、电费等日常公用支出要严格实行定额或定量管理。本着精打细算，厉行节约的精神，公用经费应更多地向提高教育教学质量和适当购置与修缮方面投入，合理安排各项支出，使有限经费发挥最大的经济效益。费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2.要严格控制招待费，做到不攀比、不浪费，制止奢侈浪费行为，厉行节约。

3.学校大宗购物、校舍基建修膳要经学校行政会议集体研究决定。凡商品单价在300元（含批量总额1千元）以上的办公室设备、专业设备和办公用品的采购，零星修缮、装修工程总造价在3万以上的列入集中采购，签订合同，按管理权限报有关部门审批。学校校舍基建工程项目，应严格按照基建程序办理项目报建手续，加强项目的规划、选址、设计、招标、施工等各个环节的管理工作，作到项目资金专款专用，不拖欠工程款。

4.实行“财务支出月公开”制度，将每月的财务支出情况在校务公开栏内公开。

四、学校财务报销管理方面

1.实行“一单会签”制，即日常经费开支的票据，每张原始票据必须有经办人、证明人签字，先报财务人员复核，再经分管领导审核，最后报校长审批。

2.会务接待一律实行来客登记和“月结月清，跨月不报”制度。即接待费用必须在第二个月10日前结算清楚，按规定审批后报财务入账，在规定时间内未报财务审核的接待发票一律由经办人自负，不予报销。

3.外出学习、考察、培训等费用报销必须附主办单位的通知文件，并有单位负责人审批意见，借公款出差的必须在结束后1个月内将差旅费结算清楚。

4.支出管理制度；

⑴学校按规定落实国库集中支付和使用公务卡支付，按规定落实政府采购，总务处负责流程管理。采购部门负责立项、审批、验收、发票等，总务处负责招标、合同等，财务科负责支付。在支付前采购部门负责提供完整的审批手续、票据、合同等，财务科协助采购部门做好财政审批事项。

⑵总务处负责政府采购的预算、计划、批复文件、招标文件、投票文件、评标文件、合同、验收证明、票据复印件等采购文件的管理，以及建设图纸、日志、图片音像资料的收集和管理，同时按会计支付科目需要交财务科用于支付，相关资料要按时报学校档案室归档。

行政事业单位现金管理规定3

第一章总则

第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。

第二章借款审批及标准

第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。

第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章出差开支标准及报销审批

第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。

第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。

第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。

第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。

第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。

第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。

第四章业务招待费标准及审批

第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的%以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。

第十六条超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十七条属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部门的.正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过2000元以上时，须报财务总监批准。

第十八条属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按有关规定执行，2000~5000元的则应报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。

第六章附则

第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条本规定自颁布之日起实施。