金融分析与风险控制样例【优质5篇】
【参照】优秀的范文能大大的缩减您写作的时间，以下优秀范例“金融分析与风险控制样例【优质5篇】”由阿拉漂亮的网友为您精心收集分享，供您参考写作之用，希望下面内容对您有所帮助，喜欢就复制下载吧！
金融分析与风险控制【第一篇】
随着我国社会主义市场经济的发展不断引向深入，金融在国民经济运行中已处于举足轻重的地位。当前金融形势总的来说是好的，在有效抑制通货膨胀的同时，保持了国民经济适度、健康发展；但近年来积聚起来的金融风险正逐步暴露出来，不仅制约着金融业的健康发展，而且有可能危及经济发展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大经济问题之一。
一、当前金融风险的表现形式及特点从近年来已暴露出来的金融风险隐患来看，有以下几种主要表现形式：１．信用风险。银行业特别是国有商业银行资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出的金融风险。目前国有商业银行的不良贷款（逾期、呆滞、呆帐贷款）占全部贷款的余额超过２０％。分地区看，不发达地区国有商业银行的不良贷款率明显高于发达地区，有的高达４０％多。据调查，今年以来，国有商业银行的资产信贷质量仍在下降。特别是有许多地区银行上报的不良贷款统计数据是经过处理的，已将大量逾期贷款展期为正常贷款，实际统计数字还要大。信贷资产质量不断下降的另一表现是，国有商业银行应收未收利息大量增加，目前累计达数千亿元。
２．流动性风险。主要体现在银行业、非银行金融业对客户提取现金的支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，当前主要集中在中小金融机构上，一些城乡信用社和部分市、县信托投资机构因管理不善，不良贷款率高，随时都会出现支付困难。１９９６年底，江苏省有４２家农村信用社存贷款比例超过８５％，不良贷款率高于６５％，备付金率低于３％，要不是县联社统一调度资金，这些信用社早已出现挤兑**和支付危机。
３．财务风险。主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两方面。目前国有商业银行资本充足率不足６％，已经低于８％的国际最低标准。由于银行的资产增长速度大大高于其资本的增长速度，资本充足率还将继续下降。另一方面，自１９９３年以来，财务制度将巨额的银行应收未收利息作为收入来反映，造成部分银行虚盈实亏。如建设银行反映，虽然从１９９３年以来帐面上年年有利润，但若扣除应收未收利息划作收入的部分，实际年年都亏损。资本金比例过低和经营上的虚盈实亏，导致国有商业银行抗风险能力每况愈下。
４．市场风险。主要是由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发的种种风险。
股市风险尤为突出，估计目前股市资金约有４００００多亿元，有２０００多万股民参与炒股。有相当一部分新股民渴望在短期内致富，投资风险意识不足，盲目投机行为严重。一些企业和机构存在乘机捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危及银行信贷资金安全，不少外资通过资金拆借纷纷进入股市，加剧了股市波动。部分上市公司乘机配股送险，使个股价格不真实地拔高上扬，给股市波动埋下了隐患。企业债券清偿风险也不容忽视。近年来国家计委、人民银行计划内批准发行的企业债券，已经或行将到期。由于企业效益不理想，不少企业无力偿还到期债券．其中许多债券是由金融机构担保或代理发行，到期不能兑付时，往往要金融机构垫付，企业经营风险将转化为金融风险。此外，各种形式的乱集资、变相集资和企业内部集资仍较普遍，大多数到期兑付困难，有可能引发社会动荡。据对江苏省调查，１９９４年以来先后查处九起违法集资大案。涉及资金累计达５０多亿元；１９９６年全省有６０００多个企业搞高利集资，金额达１２０多亿元，８０％的企业集资到期没有能力兑付；还有一些农村合作基金会和部分供销社，以招股方式变相高息吸收公众存款，部分基金会因备付金太少已经引发挤兑风潮。
全国金融业发案率，最高是广东省，其次是江苏省。犯罪分子内外勾结，利用银行承兑。
汇票、大额存单、信用证、保险单等进行资金诈骗。银行反映，他们在贷款业务中普遍。
技手段以假乱真，使银行防不胜防。
６．利率和汇率风险。目前我国银行存款利率不仅比国外银行高，有时甚至比国内。
同期贷款利率高，出现存贷利率倒挂现象。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险。
是经常存在的。当前比较突出的是一种不正常利率风险，即银行同业，以及其他吸收存。
外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临。
高汇率风险。八十年代以来人民币对美元汇率下调幅度达８０％多，企业实现利润赶不。
上汇率下调幅度，偿还外汇贷款能力急剧下降，导致银行外汇信贷资产风险加大。
概括起来说，当前我国的金融风险具有以下三个主要特点：
一是集中性。我国企业融资的主渠道是银行，融资方式以间接融资为主，企业融资。
显的表现。
二是隐蔽性。在西方国家，商业银行若经营不善，就会面临破产或被兼并的风险；
我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，各种金融风险以隐蔽的形式潜藏着。特。
别是具有庞大体系的四家国有银行，其基层银行的经营不善并不会危及生存，各种风险。
和损失都向上级行层层转嫁，最后都会聚集到总行，我国居民的高储蓄率暂时掩盖了金。
融风险的爆发，但最终后果或者引发某家银行破产倒闭，或者由中央银行增加基础货币。
投放，进而引发高通货膨胀。
三是社会性。我国处于新旧体制转换时期，人们的金融意识在增强，但风险意识还。
很淡薄。社会各方面都想搞金融，都要高回报，但很少考虑可能发生的损失和后果。一。
旦金融风险暴露，特别是到期无力兑付，就会引起群众不满，甚至闹事，从而影响社会。
安定。
二、防范和化解金融风险的对策。
引发深刻的金融危机，对国民经济的影响将是全局性、灾难性的，这时再采取补救措施。
就来不及了，它会以社会生产力的巨大破坏求得暂时的平衡。可以说，无论改革开放取。
得多大成果，一旦爆发金融危机，整个改革开放的大好形势就会毁于一旦。因此，任何。
时候都要防患于未然，要坚决采取一系列防范和化解金融风险的对策，用若干年时间逐。
步铲除各种金融风险的隐患，保证国民经济能够持续、快速、健康地发展。
第一，要进一步建立健全金融法律法规体系，逐步形成有法必依，违法必究，执法。
必严的金融规范化、法制化法制环境。依法实施对金融机构的设立审批和市场退出管理。
设立金融机构必须有法定投资者数量和足额自有资本金，要有足够的合格的业务管理。
人才，以及其他必备的条件。根据我国有关法律规定，并参照国际惯例，建立健全对金。
融机构接管、合并、兼并、收购、破产等法律和法规，规范金融机构的市场退出。
第二，加强中央银行的金融监管力量，对金融机构实施规范化、系统化监管。要把。
中央银行监管部门的监管职能与各业务部门的管理职能结合起来，形成分工协作、功能。
互补的中央银行大监管体系。加强对金融机构的企业法人监管和本外币业务的统一监管。
尽快健全非现场监控和预警系统，逐步实现金融机构的主要业务信息系统与中央银行。
监测系统的联网，对金融机构的重要业务活动实施有效的监控。
发展商业票据业务，通过贴现再贴现等来增强银行资金的流动性，促使资产负债期限结构趋于对称。坚决抑制不良贷款的上升，一方面是堵，防止银行债权的不正常流失，另一方面更要积极地疏导，研究使不良资产流动和化解的办法。彻底清理和回收各商业银行对绕规模发放的贷款和私设帐外帐造成的不良贷款，降低国有商业银行不良贷款的比例。增强商业银行自求资金平衡的能力，如适当调低法定存款准备金率等。同时要保持合理的存款利率，保证居民储蓄的稳定增长不滑坡。在逐步增加商业银行资产负债比例管理的同时，保持必要的信贷规模控制，使信贷资金在金融宏观调控下活而有序地运转。
第四，加大股票投资风险的宣传力度与股市监管力度，严密监测股市走向，改善股。
票发行上市的具体运作。要严密监视股市动态，加大对市场违规者的处罚力度，对操纵。
市场行为、透支行为、内幕交易行为要严厉查处，决不能姑息迁就。
第五，坚持实行分业经营、分业管理的原则。要完成国有商业银行与少数信托投资公司、人民银行与有关证券公司的脱钩。严禁银行资金进入股市。对于银行用信贷资金或拆借资金买卖股票及其他直接投资，通过占用银行联行资金买卖股票和用银行资金垫交股票交割清算资金的，一经查处，要追究主要负责人的责任，严重的，要依法追究其刑事责任。严肃清理、纠正和查处证券经营机构经营银行业务等违规行为，取缔非法设立的金融机构。
第六，继续查处各类金融机构的违规经营和私设帐外帐，加强现金和储账户的管理。
对各类金触机构的违规经营和私设帐外帐、谋取个人和团体利益严重的，要严肃查处。
严格储蓄帐户管理，尽快推行储蓄存款实名制要按照《贷款通则》要求，检查商业。
银行对异地存贷款备案制的执行情况。
金融分析与风险控制【第二篇】
财政监督系统包括财政资金监督和财政检查两个子系统。财政资金监督系统从横向监督和纵向监督两方面入手，横向资金监控是指同级财政的各项资金，从预算编制到预算执行、绩效评价各环节的跟踪和回溯；纵向监控是指基于财政部的应用支撑平台，对中央和省财政厅下拨给各市、县（市、区）财政局的专项资金实行“即时、全程”监控。财政资金监督以财政收入、支出运行过程为监测对象，建立数据监督模型，对监测信息进行整理、分析和利用，构建一个科学、高效的财政资金监督体系，为地方政府和财政部门提供有效的决策支持，以提高地方财政决策水平，维持地方财政的健康运行。财政检查是指基于财政检查软件的开发，自动收集财政财务数据，通过各种数据勾稽关系等自动分析甄别，并进行异常预警，从而对会计师事务所、行政单位、事业单位等单位的会计监督进行自动选案、初步检查，逐步实现“无纸化”监督。
2、预算执行风险监管系统。
单位账务信息以及财政资金在银行帐户流动信息的三方归集，构建起财政监管平台。通过对预警指标的设立，对三方信息的比对，对预算编制、执行中的异动现象及时预警、实时追踪，对结果有效分析，提升监管质量。对于无预算执行、超预算执行、预算与执行实际不符、无审批支付、超审批支付、大额资金支付、频繁现金支付、单位帐户资金异常流动、账账（账实、账表）严重差异等异常事项实现自动报警、实时追踪和有效分析。同时，还可以实现与人大、审计、监察等部门联网进行实时网上监察。
通过建立预算执行监管系统，把财政监管作为一个环节、一个组成部分，设计到财政业务运行过程之中，根植到财政管理当中，形成财政监督与财政管理的紧密融合，创新财政监管模式，提高财政监管效能，构建一个科学合理、系统全面、权责明确、运作规范的良性监管工作机制。
主题数据进行比对分析，找出违反规则的人群，并报送给相关责任部门或责任人。通过比对分析，有效地减少了冒领死亡人员的补贴、重复享受各种待遇等现象，提高了社会保障资金的使用效率，真正实现了管理到人的目标,为创造公平的社会环境起到了重要作用。系统还可以提供全面、细致、准确的统计分析和多角度、多层次的综合查询服务以及各种统计报表输出，让财政部门能够全面掌握社保资金收支结构、流向、受益群体等，为管理提供决策支持。因此，社保资金分析系统的建设对加强社保资金监管、促进社保资金精细化管理有着重要的意义。
财政收入分析系统对固定的收入指标进行图表分析。展现各税种收入月快报、去年同期收入情况(同比分析)；完成预算的百分比(进度分析)；按税种、地域分析税收的比重(结构分析)。可以按照行政区域展现收入指标的收入数和收入进度。
分类的预算数、本月支出、累计支出、与上年同比及执行进度。
5、专项资金信息管理系统。
产业专项资金信息管理系统是实现对产业专项资金进行管理的平台。它能加强产业专项资金主管部门对资金的有效管理，积极落实各项产业政策，提高产业类专项资金使用的针对性和有效性。通过建设此信息系统为资金主管各部门提供产业政策和企业所受扶持的情况，避免出现扶持对象重复或者遗漏的现象，最大限度发挥专项资金效用；同时加强支出管理，规范资金用途；通过系统的支出管理，清晰反映已拨付专项资金的政策依据和投向，规范审批和支出；开展绩效分析，优化资金预算；提供专项资金投入与产出的对比分析，反映政策的实际作用，以便于更好地安排产业类专项资金部门预算。
6、宏观决策系统。
宏观预测管理系统主要以关注财政资金运行状况的宏观经济发展相关数据为基础，利用计算机网络系统进行综合查询、统计和分析，通过对财政收支增长趋势、判断财政可持续发展状况、财政政策的实施效果、税收收入发展的趋势、税收结构与经济增长方式的趋势、税收结构与产业结构的趋势、税收结构与行业经济的趋势作纵向和横向的动态分析，为财政预算编审和执行、财政管理和财政政策调整提供决策依据，财政收支情况，尤其是税收政策变化，主要税种的征收情况以及国家的国债政策对宏观经济具有很大的影响，及时反映出政府宏观调控的调节力度。
金融分析与风险控制【第三篇】
银行必须以“利润”为中心和追求的最终目标，这与把规模的简单扩张以及一时的、不经将来风险冲减的“高额利润”作为追求的目标是有原则和本质区别的。银行的利润必须经过风险的调整才是实际的利润，体现了银行“既承担风险也要赚钱”的基本经营思想。不应以远期的风险换取一时的、当期的繁荣，其盈利必须能够始终覆盖所承担的风险，唯此才可以实现业务持续的发展。
二、正确估测信贷业务的成本，力争实现利润最大化。
将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。
三、选择符合我行发展需求的优质客户。
不知道的情况是最坏的情况，因此要选择信息透明、合作意愿好的企业提供信贷服务；抵押担保不应是贷款决策首要的考虑，因为银行不是当铺，银行一定要着眼对借款人本身的资信和企业行业情况的深入调查和分析。积极地通过“战略贷款”、“交叉营销”等手段扩大有效业务。
金融分析与风险控制【第四篇】
1.请简要回答资产负债表和损益表的概念及两者间的关系。
资产负债表表示企业在一定日期通常为各会计期的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
损益表是用以反映公司在一定期间利润实现(或发生亏损)的财务报表。它是一张动态报表。损益表可以为报表的阅读者提供作出合理的经济决策所需要的有关资料,可用来分析利润增减变化的原因,公司的经营成本,作出投资价值评价等。
资产负债表和损益表的关系是在资产负债表的所有者权益仅仅发生内在性变动的情况下（就是所有者权益之间的几个科目互相转），资产负债表所有者权益期末数减去所有者权益期初数等于损益表的本年净利润数。
2.如何理解资产负债表恒等式。
资产=负债+所有者权益。
3.主要的表外业务有哪些。
表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。
银行在经办这类业务时，没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但在将来随时可能因具备了契约中的某个条款而转变为资产或负债。因此按照与资产、负债的关系，这种表外业务又可称为或有资产业务、或有负债业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务，即包括银行所从事的所有不反映在资产负债表中的业务。主要包括：各种担保性业务；承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行便利；金融衍生工具交易。衍生金融工具是指在传统的金融工具的基础上产生的新型交易工具，主要有期货、期权、互换合约等。
4.美国fasb第133号文件是如何规定衍生金融工具的会计处理的新的规则要求所有进行衍生金融工具交易和套期保值业务的公司必须在财务报告中清楚地披露交易细节，同时还要求披露该交易对公司收入的影响，衍生金融产品一旦产生就必须以市场价格作为衡量贸易和损失的标准，因此就会影响到银行损益表，同时可能增大银行收入的波动性。更进一步，为了保证公众的利益，银行必须受到严格的规定，再经营过程中衍生金融工具只能用于规避现实的风险爆露。
5什么是净利润净利润（netprofit）是指利润总额中按规定交纳所得税以后公司的利润留存，一般也称为税后利润或净收入。净利润的计算公式为：
净利润=利润总额×（1-所得税）。
净利润=总收入-总费用。
6.请简要回答贷款损失准备和贷款损失准备金之间的联系和区别。
贷款损失准备是资产负债表上的科目，当贷款损失发生时，用于冲抵损失贷款的账面价值。而损失贷款准备的来源就是每年从科目中提取的贷款损失备用金。
金融分析与风险控制【第五篇】
防范金融风险，布局农村网点的建议2000年以来，随着国有商业银行的大规模撤出和农村信用社的机构调整，我国农村金融服务网点覆盖面不断下降，在一些农村偏远贫困地区，甚至没有任何金融机构网点与服务。我县也不例外，全县各村原有的信用社代办点全部撤销。在村里居住的居民存取款必须到数公里外的乡镇办理。从而加大了农村金融风险，对农村经济发展产生了制约。主要表现为：
一、随着国家不断加大对‘三农’的扶持力度，粮食直补、民政救济、危房改造、农村低保、养老保险等涉农补贴资金给农民带来了实惠，由于这些资金都是以存折和卡发放，农民手中的卡和存折也不断增多。但是，卡和存折多了，烦恼也多了起来。由于村里没有金融网点。手中有‘惠农卡’、‘一折通’的农民，为了拿到国家补贴的几十元钱，必须到数公里外的乡镇信用社和农行，来回时间、排队等候没有半天的时间根本别想办理。
二、近年来，我县农村经济条件大有好转，农民手里的钱和用钱的地方都多了起来。可是村里没有金融网点，农民为图省事，不是放在家里，就是参与民间借贷。由于其缺乏法律规范和监管约束，极易产生欺诈、违约、社会暴力等违法行为和大量的民事纠纷，增加了农民债务负担，不利于农村金融的健康发展和社会稳定。
农民的保命钱、买房钱、结婚钱3万、5万、10万都陷入其中，在笔者调查走访的一个村中，涉及农户100多户、资金近400万元，农民哭天抹地，其情令人目不忍睹。这类事件加大了农村金融风险，对农村经济发展产生了制约。
通过实地调查和亲身实践，笔者以为，可以从以下几方面入手来解决。
首先，对于乡镇的信用社和农行，要增设营业窗口，解决排长队问题。由于农村居民金融消费习惯是爱用存折、定期存款、柜台亲自办理，当务之急必须合理增设营业窗口，提高服务接待能力。近年来，随着网点转型的逐步推进，部分农村网点也被要求配置客户经理等专职人员，导致临柜人员减少，柜面压力倍增，业务需求难以得到满足。因此要根据实际，合理安排，特别是节假日、赶集日等特殊日子，至少应该保证三个以上窗口营业。
其次，要结合农村市场实际，通过在农村便民店布放自助服务atm设备，培训专人管理，为农民办理惠农补贴支取、小额现金存取等金融服务，开辟贴近农民、功能适用、自助灵活的金融渠道。再则，采取“网点+村委会”合作模式，在行政村恢复原来的信用社代办点业务。2010年，我县的村级办公场所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代办员或重新招聘，开展代办点存取款业务。
政协委员冯选。