财务规章制度实用5篇

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财务规章制度1

为加强学校财务管理，大力压缩开支，发挥资金的最佳使用效益，保证学校各项工作的正常开展，特作如下规定：

一、建立支出审批制度，加强事前监督

1、学校财务支出实行"一支笔"审批制度，所有财务单据均须校长签字方可报销。

2、零星支出事前给校长打招呼即可办理。1000元以上的支出，部门必须事前写出书面报告，交校委会研究同意后，方可办理。5000元以上的支出，校委会研究同意，报教委审查批准后方可办理。

二、建立借款审批制度，完善借款手续

因公确须借款的，当事人事前填写"黎明小学借款借据"，校长签字后，到会计室办理借款，借款要当月结算。私事一律不准借用公款。

三、严格报销制度，杜绝不合理开支

办理报销，经办人首先应在单据背面写明事由和时间，校长签字后，到会计室报销。不符合手续的会计室拒绝报销。

各部门的'物品购置，零星物品，经校长批准后，由总务处或其他经办人（必须2人以上）购买，经需要部门负责人和经办人联合签字后，再找校长签字报销。大宗物品需要部门必须事先写出书面报告，经校委会研究同意后（5000元以上还要报教委批准），按上述程序办理。

固定资产的购置：需要部门要事先写出书面报告，经校委会研究同意后，方可购买。购买单据要经总管理员、部门管理员签字。部门管理员清点物品，办理入帐手续，入帐单报总管理员，会计入帐。

教师因公出差要本着勤俭、节约的原则，一般情况下不准乘做卧铺，报销时要将书面通知附后。更不准弄虚作假，如发现营私舞弊行为，严肃处理。

教师购买必要的教学用书事先必须向教导处和业务校长提出申请，经审查同意后，方可购买。教师持购买单据到教导处和业务校长处签字，持书籍和单据到资料室办理相关手续，资料员办完手续后在单据上签字，最后到校长处签字，到会计室报销。

上级部门来人需要业务招待，由部门负责人事先给校长打招呼，校长根据情况作出安排，需要在校内招待的，一天前通知张力主任做好准备，招待结束后，部门负责人在支出表上签字。需要在外招待的，根据情况作出安排，需要相关人员陪同的，有部门给校长提出建议，安排有关人员陪同。

四、建立收支报表制度，完善学校收支的事后监督

1、会计室除按月报送财务资料，登记入帐外。每月给校长提供一份"学校财务支出流向清单"以便校长及时掌握学校财务状况，调整资金流向，把握正确的支出份额，避免盲目性。

2、会计人员负责监督审核经校长签字后的所有原始单据的真实性、合法性，保证填写齐全，手续完备，对不符合规定的收支不予办理。给校长当好参谋，提供财务政策，监督校长的财务管理，避免各种形式的疏忽和失误。

3、会计人员积极配合上级部门的财务审计，确保学校财务工作按照各项规章制度正常运行。

4、会计人员定期向学校领导汇报财务收支情况，并向全体教职工公布有关的收支项目，主动接受群众监督。

财务管理制度2

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

财务规章制度3

为加强村级财务管理，增加财务管理透明度，根据国家有关法律法规和我村的村规民约的规定，结合我村实际情况，特制定如下制度：

一、村务公开机构

1、领导组：3人

2、理财组：3人

3、监督组：3人

4、报帐员：1人会计由镇会计代理中心负责。

二、财务人员要认真学习财经法规，财务管理及会计制度，村委会所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入帐管理。

三、严格执行帐款分离、日清月结，收支审批制度，原始单据须由经办人、证明人签名，大笔支出应经村两委成员证明，并在报帐会上公布无异议后记入会议记录，村主任签同意报支后方可付款入帐，禁止使用白条入帐，对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销，必要时可向上级政府有关部门反映。

四、现金管理备用金不超过5000元，有大笔收入应当日存入村帐户，1000元以上的支出应经银行汇款，现金管理应做到日清月结。村委会必须在银行开设独立帐户，不得以个人名义开户，严禁公款私存或私设小金库，任何人不得挪用公款，在结帐时，不得以票据抵扣现金。

五、实行民主理财，定期审核，每月五日报帐，理财组理财，财务监督小组审核财务收支凭证，在凭证上加盖监督小组印章，由报帐员送镇会计代理中心核算。检查监督财务计划，财务制度的执行情况，财务公开的情况，听取和反映群众对村委会财务管理工作的。意见和建议。

六、村财务收支公布，每季度的财务收支情况在村民代表在大会上公布，并在村务公布栏张贴公布，分发到各村民小组张贴公布，村民小组长存档，全村全年财务收支情况在村民代表大会或村民大会上公布，并分发到各村民小组张贴公布，接受群众的监督。

七、财务人员要廉洁公正，秉公办事，如发现在财务管理上存在经济渎职、失职，给村造成一定的损失，当事人要负责任，情节严重者，报上级部门处理并依法追究责任。

全套财务管理制度4

为进一步提高广大中小企业会计人员的业务素质和财务管理水平，使企业能更好、更快的发展，__市小微企业创业服务中心特举办此次公益培训活动。具体内容如下：

一、活动主题

对外付款的涉税政策、企业所得税新政策及其他财务政策介绍、应用及案例分析。

二、活动时间

__年9月21日（周四）9：00—16：00。

三、活动地点

__中心大酒店B座十四楼会议室，地址：新威路58号（原华联大酒店）。

注：周围停车位紧张，倡导公交或打车。本次活动不提供午餐。

四、举办单位

指导单位：__市中小企业局

主办单位：__市小微企业创业服务中心、市中小企业协会

承办单位：__费斯克国际经济技术合作有限公司

五、讲师信息

王凤英，山东永然会计师事务所副所长，中国注册税务师，价格鉴证师，__创业大学特聘财税讲师。

六、参加对象

企业分管财务负责人和其他财务人员。

七、活动内容

1、王凤英所长讲解国家政策，并结合实际分析具体案例；

2、互动讨论；

3、答疑解惑。

八、报名方式

本次培训不收取任何费用，限报40人，有需要的企业请于9月19日前通过微信服务号关注__中小企业局（wh5858000），在“互动专区”查找“活动报名”栏目点击报名。

财务规章制度5

为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。

一、工作职责

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。

2、严格按照税法要求，于每月________日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。

3、严格按照税法要求，于每月________日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

8、严格按照公司规定的________元库存现金额预留保险柜库存现金。

9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。

二、处罚规则

1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以________元/次罚款，对次要责任人处以________元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以________元—________元罚款或调离岗位。

2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额________倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在________元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以________倍罚款。

11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额________倍罚款。

12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以________元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达________元以上，部门、车间负责人按其金额的________％处罚。

三、考核的内容与目的

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

四、人事异动

1、公司给财务人员签订劳动合同的`事宜，按照劳动法的相关规定执行。

2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。

五、出勤管理

1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。

2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。