人事资料（汇总4篇）

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发票管理规章制度【第一篇】

第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本办法。

第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。

第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。

第七条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

第八条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。

第九条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。

1、 不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人100元。

2、 转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人150元。

3、 丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人50元。

4、 未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人500元。

5、 倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。

拓展内容

电子发票管理

1、企业为什么要用电子发票？

随着“互联网+”时代的来临，电子发票作为信息时代发票形态及服务管理方式变革的新产物，必将取代纸质发票。电子发票是储存信息系统的电子记录信息，是全新的无纸化发票形式，是信息时代发票形态及服务管理方式变革的新产物。

电子发票作为一种新的事物，突破了传统纸质发票的概念，利用电子签章等数字认证技术记录双方交易信息，具有不可篡改、成本低廉、易交互、易存储等多方面的优势。

2、企业为什么要选择专业的电子发票平台？

电子发票对于企业来说，只是实现财务、税务互联网化的重要一环，电子发票的物尽其用还需要与更多的电商平台对接，并与企业内部已有的管理系统相融合，形成一个完整的闭环。

作为电子发票服务平台不仅能够对接第三方电商平台及微信企业号，支持企业从多种平台上取得电子发票，通过报销和采购模块进入到企业内部入账。对于使用ERP产品的企业客户，电子发票服务平台可提供系统无缝对接，实现企业商业数据以电子发票为媒介，通过销售、采购、报销、入账等企业经营流程，在企业与企业间的自由流转。

3、U8+电子发票解决方案包括哪些内容？

用友U8 + 电子发票方案，与电商、零售、销售、采购、报销、入账等各环节业务无缝对接，实现电子发票在企业间的自由流转。支持电商、零售以及销售系统的电子发票开具，网上报销系统的电子发票报销，采购进项发票认证预警，增值税税负平衡测算，还可以对电子发票进行验真、查重以及查阅。

4、U8+电子发票面向的客户群体有哪些？ 购买电子发票的企业在发票管理方面有什么特征？ 分别推荐什么应用？

根据市场需求与企业类型，大致分为四类客户群体

第1类目标客户: 有电商业务的企业（U8老客户）

企业特征：开票量大且客户小而散

推荐方案：U8+发票管理+电商订单中心+销售+财务核算 （预算费控和数据看板、移动审批可选）

第2类目标客户: 服务业（ U8新老客户）

企业特征：企业电子发票开票量较大；有的企业收到电子发票量较大，报销业务量大，查重任务重。

推荐方案：U8发票管理+预算+网报+财务核算（移动审批可选）

第3类目标客户: 制造业（U8老客户）

企业特征：一般纳税人企业性质的较多，有ERP基础，增值税税负平衡和进项税预警功能最需要，也有一定的收电子票报销业务，需查重。

推荐方案：U8发票管理+财务+供应链 （预算网报、数据看板、移动审批，可选）

第4类目标客户: 分销零售企业（ U8新老客户）

企业特征：特别是工业用品、电子消费品、耐用消费品的分销零售企业，电子发票开票量较大。

推荐方案：U8发票管理+分销零售+进销存+财务核算（预算网报、数据看板和移动审批可选）

5、U8+电子发票方案适用哪个版本？

U8+版本。低于该版本的产品无电子发票功能。

6、U8+电子发票方案适用于增值税专用发票业务吗？

对增值税专用发票的电子发票业务，国家目前还没有放开。U8+满足增值税普通发票的电子发票业务处理。

7、企业如何申请开具电子发票？

根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）中规定，选择使用增值税电子发票的纳税人，与现有的纳税人登记、票种核定等流程一致。

具体开具流程如下：

8、电子发票如何报销入账？

《关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》中明确，增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途和基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

虽然政策上规定打印的电子发票可以入账，但实际具有法律效力的原始凭证是电子文件，因此电子发票真正意义上的入账应与企业会计信息化核算软件相对接。

如何入账包括以下几个流程：

（一）获取电子发票。企业报销或采购入账的电子发票可能通过多种渠道获取，如直接在电商网站上下载，通过邮件接收或是通过用友电子发票服务平台来归集。

（二）报销审批。企业员工可通过报销系统填写报销审批单，通过主管人员审批进入会计记账和支付环节。

（三）发票入账。财务人员可通过报销系统查看附带的电子发票，并在验证后进入记账，电子发票作为记账凭证的附件进行保存了。

发票管理制度【第二篇】

一、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

二、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

三、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

四、增值税发票的`有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

五、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

六、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

发票管理制度【第三篇】

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的'办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b）上级拨入的预算外资金。

c）学生学杂费收入。

d）各种捐赠款项收入。

e）其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。

发票报销管理制度【第四篇】

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

3、宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第四部分附则

第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本办法自20__年6月1日执行。