财务审计自查自纠报告【优推17篇】

财务审计自查自纠报告总结了存在的问题，提出了改进措施，旨在提升财务管理水平，确保资金安全，是否能有效落实？以下由阿拉网友整理分享的财务审计自查自纠报告相关文章，便您学习参考，喜欢就分享给朋友吧！

财务审计报告 篇1：

本年度，我园严格遵守县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定。现将康乐幼儿园20xx年财务管理自查情况报告如下：

一、幼儿园领导高度重视

1、幼儿园配有兼职财务人员1人。

2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金日记帐做到日清日结。

二、强化幼儿园收入收� 公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准。经过我园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。

三、加强财务支出管理

幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的`职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。

四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行

1、根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余”。

2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。

五、本年度收支情况：

1、春季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xx元。总支：xx元。结余：xx元。

2、秋季学期：幼儿入园数共xx人，学杂费总收：xx元。总支：xx元。结余：xx元。

此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成优秀的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

财务审计报告 篇2：

实习时间：20xx年X月X日至20xx年X月X日

实习单位：朔州诚信会计师事务所有限公司

实习岗位：审计员

实习目的：

会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。在进行了四年的大学学习生活之后，通过对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计理论》的学习，可以说对所有有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，为了将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。真正的了解什么是现型社会所需要的财会人员，我需要实习。理论结合实践，在实践中了解社会、在实践中巩固知识；开阔视野、增长见识，我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下良好的基础。

公司概况：

会计师事务所，是原隶属于朔州市国家税务局的会计师事务所，XX年6月份改制成为会计师事务所有限公司。公司住址位于朔州市建设局招待所一楼，现有执业注册会计师17名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员16名，从业人员共计36名，而且文化程度在大专以上学历者占80%，组建成一支既有专业理论知识，又有丰富实践经验的专业人才队伍。成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教育等方面，该所专业人员每年都要不定期地参加省注册会计师协会和国家会计学院的专题培训，更新知识，提高素质。全面承揽国内各种法定业务。在承办业务时严格遵守国家法律、法规和行业法规制度，始终坚持独立、客观、公正和实事求是的原则，切实维护当事人的合法权益，保守商业密秘，获得了很多企业的一致赞扬。在历年的上级行业主管部门的检查考评中，多次受到上级部门的表扬，并被评为先进单位。从未因执业质量和执业道德受到任何处分和处罚。经营范围主要有：审验企业会计报表，出具审计报表；验证企业资本、出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；办理法律法规的其他业务，出具相应的审计报告；担任企业财会顾问；提供会计及其它管理咨询，业务涉及到了社会中的各个行业和领域。

二。实习内容

组织机构和人员设置：

组织机构设置：

人员设置：

（1）主任会计师（所长）：全面负责事务所各项工作。

（3）业务二部经理：负责执行上级分派的工作和审计业务外的其它受托业务，主要负责事务所受托代理记账和相关咨询等工作。接受业务后确定工作方案，每次完成业务后撰写工作分析和评价报告。

（4）财务部主管：记账并期末编制报表，审批各项目资金支出、费用报销等，如金额较大，提交上级领导审批；其他工作安排。

（6）其他安排：由于人员有限，会根据实际工作情况临时作出岗位调整或额外工作安排，务必随时接受安排。

实习的具体内容：

实习期间按照要求和公司安排主要完成以下实习任务:

了解会计师事物所机构组成，人员职责，基本业务。

分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各类业务。

配合工作人员完成各种办公室日常工作。

财务审计报告 篇3：

一、基本情况

贵公司于1998年xx月xx日领取xxx号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表xxx，经营范围：销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用建筑工程。

贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。

二、审计情况

(一)财务收支情况

1、收入情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054元，其中2000年实现销售收入72,526元，2001年实现销售收入67,487元，2002年实现销售收入6,636元，2003年1至4月实现销售收入404元。

收入组成：

①通信工程及设计收入34,087元

②器材销售收入111,579元

③物管收入250元，

④委托代办收入1,135元。

2、成本费用情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447元，营业费用6,155元，管理费用5,558元，财务费用-204元，主营业务税金及附加1,731元，营业外收支净额465元，所得税2,123元。

销售成本组成：

①通信工程及设计成本29,272元

②器材销售成本99,032元

③物管成本92元

④委托代办成本1,050元。

3、利润实现情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623元。其中：

①2000年实现净利润3,988元

②2001年实现净利润630元

③2002年实现净利润322元

④2003年1至4月净利润-1,319元。

(二)资产负债及所有者权益状况

1、资产情况

截止2003年4月30日，贵公司资产总额21,213元。其中：货币资金428元，应收账款7,127元，其他应收款3,103元，坏账准备1元，长期投资2,000元，固定资产原值1,838元，净值1,368元，土地使用权5,386元。

2、负债情况

截止2003年4月30日，贵公司负债总额12,560元。其中：应付账款4,270元，应付福利费228元，未交税金86元，其他应交款3元，其他应付款7,971元。

3、所有者权益情况

截止2003年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653元。其中实收资本2,180元，资本公积3,121元，盈余公积906元，未分配利润2,446元。

资本公积的形成情况：

①2000年1月1日至2003年4月30日增加资本公积3,037元，均系所得税减免金额

②1999年结转83元，系劳服司遗留。

盈余公积的形成情况：

①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公积874元，均系从利润中提取

②1999年结转31元，系劳服司遗留。

三、存在问题

1、截至2003年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651元，工会经费248元，教育经费202元，劳动保险费1,102元，福利费147元，共计6,351元。经审计，系1999年至2003年4月从成本费用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。

2、截至2003年4月30日，应收款项中个人所得税余额155元。经审计，系贵公司代职工支付的'所得税。根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。

3、截至2003年4月30日，实收资本2,180元，营业执照注册资金2,750元，两者不一致。

四、审计意见

1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。

2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。

财务审计实习报告 篇4：

根据xx审综字[19xx]x号审计计划安排，审计小组于19xx年xx月xx日至xx月xx日，对xx市日用杂品公司19xx年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为元。应缴金额为元。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

xx市日用杂品公司是xx市供销社所属中型企业19xx年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。

该公司于l9xx年x月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额万元。

二、发现的问题

1.弄虚作假套取资金，给xxx路仓库发奖金8000元。l9xx年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给xx路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”虚假类发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。

2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司xx日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19xx年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19xx年x月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。

3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19xx年x月和x月共买ll000元，日杂站19xx年xx月和19xx年xx月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润元。该公司19xx年末鞭炮回扣收入元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣元，实际多留了元未进决算，影响了当年利润的真实性。

5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。19xx年x月到x月收入1105元。l9xx年xx月至xx月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。

三、处理意见

1.对该公司弄虚作假套取现金给xx路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。

2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应xitit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的。l0%罚款22000元。

3.对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。

4.对截留鞭炮回扣收入元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款元。

5.对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。

四、建议

针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务；合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。

财务审计报告 篇5：

根据《xxx关于内部审计工作的规定》第九条及《xxxx年度工作计划》，xxx年xx月xx日至xx日xx中心学校内审组对你单位xx年度的财务收支情况进行了审计。此次审计着重审查了你单位xxx年度学校财务账、工会账、伙食账的账簿、会计凭证、会计报表等其他有关会计资料。这些资料由你单位负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面审核，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：

一、基本情况

你单位位于xxx，法定代表人xxx，会计xxx，单位执行《事业单位会计制度》。xx年xx月，你单位共有在职教职工xx人，离退休人员xx人。

二、主要审计结果

（一）财务收支情况

1、收入情况

财政补助收入xx元，上级补助收入xx元，事业收入xx元，其他收入xx元，合计xx元。

2、支出情况

事业支出xx元，xx。

3、结余情况

收支相抵后，你单位xx年度账面收支亏（盈）xx元。

（五）资产负债情况

1、资产：现金xx元，银行存款xx元，其他应收款xx元，固定资产xx元，合计xx元。

2、负债：借入款项xx元，其他应付款xx元，合计xx元。

3、净资产：资产减去负债后，净资产为xx元，其中固定基金xx元，事业结余xx元。

经审计核实，资产负债应作如下调整：调增调减情况xxx。经调整后，资产总额为xxx元，负债总额为xxx元，净资产总额为xx元，其中固定资产xx元，事业结余xx元。

4、实际负债情况，截止xx年xx月xx日止，你单位实际亏（盈）xx元。

三、审计中查出的主要问题及处理意见xxx

四、审计评价

经全面审计你单位有关会计资料，调查走访、实地察看

审计认为：xxx

五、审计建议xxx

财务审计报告 篇6：

ABC有限公司:

因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至2003年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责， 我们的责任是发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我

一、基本情况

贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用建筑工程。

贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。

二、审计情况

（一）财务收支情况

1、收入情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,元，其中2000年实现销售收入 72,526,元，2001年实现销售收入67,487,元，2002年实现销售收入6,636,元，2003年1 至4月实现销售收入404,元。

收入组成：①通信工程及设计收入34,087,元，②器材销售收入111,579,元，③物管收入250,元， ④委托代办收入1,135,元。

2、成本费用情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,元，营业费用6,155,元，管理费用 5,558,元，财务费用-204,元，主营业务税金及附加1,731,元，营业外收支净额465, 元，所得税2,123,元。

销售成本组成：①通信工程及设计成本29,272,元，②器材销售成本99,032,元，③物管成本92,元，④委托代办成本1,050,元。

3、利润实现情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,元。其中：①2000年实现净利润3,988, 元，②2001年实现净利润630,元，③2002年实现净利润322,元，④2003年1至4月净利润 -1,319,元。

（二）资产负债及所有者权益状况

1、资产情况

截止2003年4月30日，贵公司资产总额21,213,元。其中：货币资金428,元，应收账款7,127,元， 其他应收款3,103,元，坏账准备1,元，长期投资2,000,元，固定资产原值1,838,元，净 值1,368,元，土地使用权5,386,元。

固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。

2、负债情况

截止2003年4月30日，贵公司负债总额12,560,元。其中：应付账款4,270,元，应付福利费228,元，未交税金86,元，其他应交款3,元，其他应付款7,971,元。

应付账款及其他应付款明细表见附件。

3、所有者权益情况

截止2003年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,元。其中实收资本2,180,元，资本公积3,121,元，盈余公积906,元，未分配利润2,446,元。

资本公积的形成情况: ①2000年1月1日至2003年4月30日增加资本公积3,037,元，均系所得税减免金额，②1999年结转83,元，系劳服司遗留。

盈余公积的形成情况：①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公积874,元，均系从利润中提取，②1999年结转31,元，系劳服司遗留。

三、存在问题

1、截至2003年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,元，工会经费248,元，教育经费202,元， 劳动保险费1,102,元，福利费147,元，共计6,351,元。经审计，系1999年至2003年4月从成本费 用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。

2、截至2003年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,元。经审计，系贵公司代职工支付的所得税。根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。

3、截至2003年4月30日，实收资本2,180,元，营业执照注册资金2,750,元，两者不一致。

四、审计意见

1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。

2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。

附送：1、2003年4月30日资产负债表；

2、2000年1月1日至2003年4月30日损益表；

3、固定资产明细表；

4、应收账款及其他应收款明细表；

5、应付账款及其他应付款明细表。

财务审计报告 篇7：

自20xx年1月新聘期以来，审计处xxx校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一、积极主动、扎实有效地开展部门工作

1、贯彻落实好学校决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动。

始终保持强烈的事业心和责任感，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。

2、坚持雷厉风行的工作作风。

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。

3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)工作中心和工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。

实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。

所做的具体工作：

(1)参与学校审计处派出的审计工作组对3名同志进行了干部离任经济责任审计。

为不影响正常的财务工作，集中有限的时间组织和完善相关的审计资料，查阅十多年来的财务账目，抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度，认真细致地斟酌字句，提出合理化建议，提交详实的审计报告供学校决策。

(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目，从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督，从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议，避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素，一定程度上规避了部分风险。

(3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作，力求做到事必躬亲，掌握全局。

(4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。认真审查单据的完整性、真实性和合理性，对出现的问题及时提出修改意见；会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实，一律通过比价方式选择收购厂家，保证资产最优残值足额缴纳财务。

(5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计，全年共审结62项，总金额达xxx万元。通过严格细致的现场审核，对工程量逐一审验，对已签证的隐蔽工程做二次复核，对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价，做到合理合规，全年共审减工程造价xxx万元，为学校节约了有限的'资金，取得了良好的经济效益。

(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。对外送审的工程，审计报告及时留存，内审项目原件入财务档案，部门留存复印件并装订成册，做到随用随查，保证信息的完整性和保密性。

(7)针对部门审计工作实际情况，坚持内部审计与社会审计相结合的原则，适当引入社会资源参与，将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计，有力保证了审计工作的质量和效率，成效显著。同时，社会审计力量的参与，可以相互学习，促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。

(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。

按照校区领导的安排，自20xx年至今一直负责除现场施工以外的相关工作，包括相关文件的制作、报送、管理，设计方案的论证、报送等，二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。

本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料，进行规划验收、节能检测验收并初步完成，还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。

(9)受学校和校区指派，完成了花园街校园和光明大街校园与相邻单位的土地确界工作。

认真细致地核实相关文件，多次到现场踏勘和丈量，与相邻单位数次沟通，全面、及时地向主管和分管领导汇报，征求每一位相关见证人的意见，做到准确无误，丝毫不让学校利益受损失。

二、按照要求认真开展自查自评

在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后，按照本部门的工作职责，仔细对照有关要求，从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。

本部门整体政治思想素质较高，严格遵守劳动纪律，工作认真负责，工作效率高，无推诿现象，严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定，倡导节约，无铺张浪费现象，没有涉及安全稳定的事项发生。

三、工作中存在的问题及改进措施

1、到集中结算时，部门审计力量稍显不足，平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。

工作中力求从时间上加以保证，加班加点，提高效率，不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。

2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。

工作中注意加强与职能部门的及时沟通，把审核关口前移，让相关的程序保持顺畅与协调。

3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。

平时注意加强各类业务学习，参加高水平培训班，进一步增强了创新能力和管理能力，为教学科研工作服好务，为学校的“名校工程”建设做出应有贡献。

财务审计自查自纠报告 篇8：

根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情况报告如下：

一、概况

xx自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标： 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。

财务管理制度

x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。

全面预算管理

提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设 员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成

二、考核指标完成情况

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们分享的“财务审计自查自纠报告【优推17篇】”，集团融资目标经调整后为： 万元。

实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情况，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩

xx在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在xx总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；行业融资受限制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推进制度建设。 集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX字公司的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。 XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足

1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。

由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。

五、xx对集团财务工作的建议

经与xx交换意见，xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：

1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与主营行业相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。

3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。

财务审计报告 篇9：

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，区审计局对上海市公安局金山分局(以下简称区公安分局)20xx年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区公安分局是区级主管预算单位，20xx年度纳入部门预算编报范围的单位共1户。

审计结果表明，区公安分局能够按照国家预算管理的法律法规，组织好本部门20xx年度预算编报工作，20xx年度预算执行基本规范，会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计发现也发现一些问题需加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

(一)财经制度执行不严格问题：公务卡制度执行不严，涉及金额万元。

(二)财务管理不规范问题：大额支付现金，涉及金额万元，大部分支付本单位人员办案差旅费和各单位和部门的办案鉴定费。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对公务卡制度执行不严格问题，要求区公安分局应严格按照规定执行，规范公务卡的使用；对大额支付现金的问题，要求区公安分局加强对现金的管理。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区公安分局主要领导高度重视，及时召开党委会研究落实了整改情况。对公务卡制度执行不严格问题，首先通过公安网发布通知，强调了公务卡管理办法的使用和报销规定，要求各部门平时要加大公务卡使用力度，对于日常开支严格按照公务卡结算规定执行。对大额支付现金的。问题，原则上使用银行转账或公务卡结算的方法支付，以减少现金的支出。

财务审计报告 篇10：

XXXXXX有限责任公司：

根据总公司董事会的指令，我部派出审计组，自2012年XX月XX日至2012年XX月XX日，对贵公司20XX年12月31日的资产负债表，20XX年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计。审计的目的是检查会计信息是否真实、财务报表的编制是否符合企业会计准则的规定。我们依据中国内部审计准则的规定执行了审计工作。现将审计情况报告如下：

（一）审计结论

我们认为，贵公司与财务报表编制相关的内部控制运行（有效、基本有效或无效），财务报告的编制（符合、基本符合或不符合）企业会计准则（或企业会计、会计小企业会计制度等），在所有重大方面（公允、基本公允或不能公允）反映了贵公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的经营结果得现金流量，会计信息（如真实、基本真实或不真实）。审计确认，资产总额……。贵公司20XX年度财务（符合、基本符合或不符合）国家财经法规的规定，……。

（二）审计发现和决定

1、 私存私放单位公款XX万元

……

上述事实不符合（相关文件规定）……。根据（有关文件规定），……

2、 账外固定资产XX万元

……

以上事实不符合（相关文件规定）……。根据（有关文件规定），……

3、 ……

（三）审计建议

针对审计中发现的问题，提出以下审计建议：

……（审计建议要有针对性、可操作性，且应该是切实可行的`）。

本报告决定和建议部分要求纠正的事项，请贵公司认真研究，采取工实有效的措施加以落实，并将纠正落实情况于20XX年XX月XX日前书面函告我部。

附件：1. 资产负债表审前审后对比表(略)

2、 利润表审前审后对比表(略)

3、 ABC电力有限责任公司反馈意见(略)

XXX电力总公司审计部（印章） 签发人：XXX（签字盖章）

二0一XX年XX月XX日

财务审计报告 篇11：

根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

财务审计报告 篇12：

一、基本情况

xx村辖有9个村民小组，1342人，村干部7名，党员49名。耕地面积亩。

二、审计年限

自20xx年1月至20xx年3月。

三、财务审计情况

（一）总收入元

1、其他收入元，其中2005年18762元（其中建房管理费4000元、土地差价7762元、村部出售7000元）、2006年元（其中协调收入62000元、公路庆典收入5839000元）、20xx年90991元（其中建房管理费19091元、协调收入71900元）、20xx年1—3月份103400元（其中各级拨款50400元）。

2、统筹收入2263元（2005年）。

3、借入款项，其中2005年借入元、2006借入62361元、20xx年1—3月份200000元。

4、土地补偿收入，其中2005年10000元、2006年元、20xx年元、20xx年1—3月份718000元。

（二）总支出元

1、维修费17053元，其中2005年1220元、20xx年5633元、20xx年1—3月份10200元。

2、会议生活197650元，其中2005年16483元、2006年88948元、20xx年13820元、20xx年1—3月份51935元。

3、工资补助277346元，其中2005年20880元、2006年136876元、20xx年13820元、20xx年1—3月份105770元。

4、奖金福利141712元、2005年5170元、2006年117756元、20xx年17756元。

5、邮电报刊23339元，其中2005年482元、2006年13650元、20xx年2271元、20xx年1—3月份6973元。

6、办公费34424元，其中2005年9866元、2006年10178元、20xx年8625元、20xx年1—3月份5755元。

7、计划生育元，其中2005年元、2006年元、20xx年元、20xx年1—3月份9573元。

8、组级工资福利42168元，其中2005年32568元、2006年9600元。

9、上交财政52630元，其中2006年31930元、20xx年9600元、20xx年1—3月份11100元。

10、利息支出133872（2006年）。

11、差旅费23146元，其中2005年390元、2006年1218元、20xx年300元、20xx年1—3月份19565元。

12、水电费2166元、其中2005年319元、2006年1218元、20xx年元、20xx年1—3月份435元。

13、其他开支536330元，其中2005年元，2006年327605元、20xx年162374元、20xx年1—3月份31409元。

14、土地款8877061元，其中2006年7290456元、20xx年1276805元、20xx年1—3年309800元。

15、固定资产509441元，其中2006年6709元、20xx年113625元（乒羽部），20xx年1—3月份389107元。

16、还旧欠47814元，其中2006年38300元、20xx年6514元、20xx年1—3月份3000元。

17、社会应酬25458元，其中20xx年19338元、20xx年1—3月份6120元。

18、公益事业293390元，其中2005年500元、2006年248090元、20xx年44800元。

（三）财务收支情况

三年多来，帐面实现总收入元，帐面总支出元，帐面情况节余元。但出纳手中未做帐收入100000元，未做帐支出元，实际亏损达元。

四、存在的问题

1、工程结算使用领款单入帐，无正规完税票据，无施工合同、无结算单。

2、向外高息揽存保运转，加大了村级运转的包袱，三年多来支付利息高达133872元。

3、内部的监督力度不强，部分报销凭证手续不健全，入帐票据白条高达80%。

4、未经批准带领组级干部外去旅游学习，开支19565元。

5、公款购买手机四台，计币10370元。

6、购名牌服饰发票10629元。

7、组级领取土地款手续，票据不规范。

8、出纳手中未入帐收支过大，手中还存在未签字票据转入出纳手中抵库现象。

五、工作建议

1、严格按现金限额管理制度管理货币资金。现金超出一定限额（1000元）的，应及时存入村在银行开设的账户。出纳应建立现金日记账和银行存款日记账，坚持做到日清月结，手续不全的票据，不得支付现金。

2、加强村级财务的`内部监督力度。要进一步完善凭证报销手续。入账的原始凭证要求使用正规发票。除特殊需要向村借款用自制的借款凭证外，其它领款均不得用领（借）凭证代替，村自制的领（借）凭证要求停止使用。所有的餐费发票必须要附有菜单，同时要注明接待事由，手续齐全，方可入帐。

3、工程应实行招投标、预决算，施工前应签规范协议，工程完工的应及时验收并交付使用，工程队在报销款项时应提供完税发票，并附详细工程核销清单。

4、加强组级财务监督力度。使各项补贴、补偿款确实落到农户手中。

5、催促各种欠款的收回，及时回笼资金，壮大集体经济。对已形成呆账或坏帐的，提交村民代表会议研究处理。

财务审计报告 篇13：

根据医院内部审计工作计划，于20xx年12月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市人民政府集中采购标准》、《湖州市卫生系统协议采购》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理措施》和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行等。

一、 审计总体情况

已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。

20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。

设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字x线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

20xx年度药品采购入库合计金额元，其中材料元，药品器械元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

二、 审计中发现的问题

1、 根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。

2、 能对数字x线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。

三、 审计建议

1、 对已建立的`设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。

2、 健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。

财务审计报告 篇14：

一我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。

一、制订各项财务制度，加强财务管理。

幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。我制订的财务制度主要有：《幼儿园财务管理制度》，《财务开支制度》，《幼儿园管理意见》等。通过这些制度的制订，加上我园领导的带头执行，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。

二、强化幼儿园收入收�

公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的`监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。

三、加强财务管理，改善办园的条改。

1、 我园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。

2、我园不以盈利为目的，办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理的原则，科学地，有计划地用好资金。

3、良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美化环境，添置设备和设施，大大改善了我园的办学条件。根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作严格管理，合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。

财务审计报告 篇15：

合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的`发展做出了应有的贡献。

根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下：

一、20xx年合作社收入总计元，收入情况如下：

销售商品石蛙 26000斤 元

销售石蛙幼苗 30000只 元

销售石蛙种苗 600对 元

销售礼品石蛙 元

销售成员生产资料，如黄粉虫、蚯蚓种 元

上级扶持拨款 元

新增合作社成员入股 元

学员参观学习费 元

二、20xx年合作社支出总计元，支入情况如下：

基地建设费 元

收购合作成员养殖石蛙 元

采购合作社成员所需生产资料 元

组织合作社成员交流经费 元

养殖石蛙种蛙繁殖成本 元

繁殖场人工工资 元

黄粉虫，蚯蚓养殖成本 元

合作社办公经费 元

合作社招待经费 元

交通费 元

维修（护）费 元

电费 元

综上所述，合作社20xx年财务年度经营状况总收入元，除去总支出元，合作社盈利 元。预留元作为20xx年生产运营经费元，总共 元用于合作社成员分红。

三、问题与意见：

其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。

各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。

财务审计报告 篇16：

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和20xx年度审计工作计划，xxx审计局成立审计组，自20xx年xx月xx日至x月x日，对xx中心学校20xx至20xx年度财务收支情况进行了审计。现出具审计报告如下：

一、基本情况

(一)被审计单位基本情况

xx中心学校隶属于卧龙区教体局，财政全供事业单位，主要负责辖区内适龄儿童的小学义务教育管理及相关服务。现有在职职工7人，离退休3人。下属学校有xx小学和x小学，其中xx小学在编教师38人，离退休9人，在校学生1300人，16个教学班；xx小学在编教师15人，离退休4人，在校学生92人，6个教学班。

xx中心学校及下属学校均财务独立核算，由xx街道办事处财政所代理记账。

(二)财务收支情况

根据该单位会计报表反映，20xx年度收入共计万元，其中：财政补助收入万元，事业收入万元，其它收入万元。支出共计万元，其中：工资及福利支出万元，办公费万元，公务接待费万元，交通费万元，对个人和家庭的补助万元。当年结余-万元。

20xx年度收入共计万元，其中：财政补助收入万元，其它收入万元。支出共计万元，其中：工资及福利支出万元，办公费万元，公务接待费万元，交通费万元，对个人和家庭的补助万元。当年结余万元。

20xx年度收入共计万元，其中：财政补助收入万元，其它收入万元。支出共计万元，其中：工资及福利支出万元，办公费万元，公务接待费万元，交通费万元，对个人和家庭的补助万元。当年结余万元，加上20xx年初结余万元，累计结余万元。

(三)资产负债情况

截止 20xx年末，该单位会计报表反映资产总额万元，其中：现金万元，银行存款万元，固定资产万元；净资产万元，其中：固定基金万元，事业结余万元。

二、 被审计单位的会计责任

根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，xx中心学校作出了书面承诺，对其所提供与审计事项有关会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。

三、审计实施的基本情况

此次审计的范围为xx中心学校20xx至20xx年度的财务收支。审计组严格按照《审计法》、《国家审计准则》和其他有关法律、法规的规定，认真进行了审前调查，制定了切实可行的审计实施方案。审计实施过程中采取了详查、抽查及延伸审计相结合的方法，审计了xx中心学校20xx至20xx年度的会计报表、账簿、凭证等有关会计资料，对各项财务收入、支出是否合理、合法及有无政策、法规依据等，进行了审查和核实。

在xx中心学校的'积极配合下，审计组顺利完成了审计任务，已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。

四、审计评价

审计结果表明，xx中心学校提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支状况，财务收支事项基本符合财经法规的规定，但还存在应交未交税金及附加、乱发奖金补助、业务招待费超支等问题，区审计局已对以上问题进行了相应的处理处罚。

审计建议：

根据审计情况，提出如下建议：

1、严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》，加强依法纳税意识，及时缴纳税款。

2、严格执行中央八项规定精神和《国务院办公厅关于严禁滥发补助和赠送礼品的通知》(国办发〔1988〕54号)的规定，杜绝以任何借口、任何形式发放补贴、补助等行为。

3、严格遵照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定审核原始凭证、办理财务手续、支出有关费用。

对本次审计发现的问题，请卧龙岗中心学校自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告卧龙区审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

财务审计报告 篇17：

20xx年第三季度财务管理情况审计报告（征求意见） 院领导：

我处于11月5日至11月26日对20xx年三季度财务收支管理、财务规章制度执行情况及财务处岗位责任制落实情况进行了审计检查。现将检查情况汇报如下：

一、基本评价：

1、财务岗位责任制及内部控制制度完善并得到有效执行，各个稽核岗位需要加大对已发现问题的督促改正力度。

2、会计基础工作较前有所提高，但在科目运用、凭证摘要清晰明确等细节上需注意；

3、前几期提出的药库药房出库数据核对、制剂室核算不规范、药库药房盘点报表改动、院领导签字等问题依然存在。

4、门诊、住院收入安全完整，报表核对正确。

二、存在问题：

1、住院处缴款表无审核人员及负责人签字；收款处缴款汇总表无交款审核人员签字；医保报表无经办人员签字。

2、部分凭证摘要不清晰，不能反映业务内容。如9月份922#凭证：摘要为郝伟交预交金元，分录为借库存现金，贷坏账准备。实际业务为住院处结算已出院未结账病人费用，将病人余款交财务。

3、部分账务处理错误：

（1）7月份960#付水费，支票二张，凭证做一笔银行存款；

（2）7月份500#乡村医师餐卡费不应做人员经费列支；

（3）7月份735#付滨州慈善基金30万元、7月份774#东营人民医院奠基赞助费2000元及9月份1113#交市物价局罚款元，不应列管理费用-其他，应做其他支出；

（4）8月份1037#预付购超声诊断仪款应为其他应收款，误记为其他应付款-其他；

（5）9月份1140#等各科室领制剂药品记为贷库存物资-西药库，并未附药库出库单；

（6）9月份1089#彩超报废15763333元+700000元，不应直接减少固定资产；

（7）9月份1134#国资处出库汇总表包括报废库存物资元，未附有报废物资清单。库存物资报废应有有关部门鉴定，列出物资清单，评估残值，报院领导批准后单独记账。报废物资应由其他支出科目列支。

4、待商榷账务处理：

（1）7月份776#医疗事故鉴定费10000元，列管理费用，是否应由医疗风险基金支出。

（2）8月份91#电视监控系统工程入固定资产，未按工程包含设备单价入库，并且没有使用管理部门签字。

（3）8月份795#政府采购项目支出，借财政专项补助支出，贷财政专项补助。是否再做一笔借固定资产贷待冲基金？

（4）9月份1110#缴7-9月营业税元，列医疗业

务支出？8月份75#购新医疗服务价格标准列管理费用-印刷费？

三、审计建议：

（一）继续加强会计基础工作，每一笔业务都应严格按照《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》的`要求处理。

（二）对各物资部门盘点报表应制做汇总表，院领导在汇总表上签字后据此记账。

（三）住院处、收款处每日缴款表须有审核人员和负责人的签字。财务应对住院处、收款处票据存根及退费凭单进行复核。

（四）经常性的做好各岗位责任制及内部控制制度的监督检查。

（五）重视财务预算管理，维护财务预算的严肃性。