2024年卫生院上半年经济运行分析报告
为进一步提升卫生院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，我们根据会计报表及相关财务会计资料对2022年1月1日至2022年6月30日卫生院经济运行状况进行分析，具体情况报告如下：
一、基本情况
1、本院属于公立非营利性医疗机构，主要经营医疗、预防、保健、康复、计生技术服务、基本公共卫生服务等职能。
2、本院编制人数为48人，实际在职在编人数为43人，在职编外人数为32人，退休人员17人，遗嘱生活补助人员8人。
表1 2022年6月医院基本情况表
项目名称
本期数
去年同期数
增减变动比率%
①
②
（①-②）/②×100%
编制床位
30
30
0
平均开放床位
0
30
-100%
期末实际开放床位
0
30
-100%
诊疗人次数
23697
23376
%
其中：门急诊人次数
23697
23376
%
核酸检测人次数
0
0
0
体检人次数
0
0
0
实际开放总床日数
0
181
-100%
截至2022年6月底，实际开放床位数30，与2021年同期相比无变化。截至2022年6月，门急诊人次23697，与2021年同期相比增加321人次，上涨%；截至2022年6月出院人数0，与2021年同期相比减少56人次，下降100%。
二、财务状况
(一)预算批复情况
表2 2022年预算批复情况表
预算项目
批复金额（万元）
总收入预算
总支出预算
财政拨款预算
财政基本支出
人员经费
公用经费
财政项目支出
根据区政府《关于批复2022年部门预算的通知》文件精神，2022年医院预算批复情况如下：
1.总体收支预算。医院预算收入万元，预算支出万元。
2.财政拨款预算。医院财政拨款支出预算万元，其中：财政基本支出预算万元（人员经费万元、公用经费万元）、财政项目支出万元。
（二）资产负债情况
截至2022年6月30日，根据医院会计报表中资产负债表反映，医院资产负债情况如下：
表3医院资产负债情况表
项目
本期数(万元)
2021年同期数(万元)
增减数
增减变动比率%
资产合计：
%
货币资金
%
应收账款净额
%
预付账款
其他应收款净额
%
存货
%
固定资产净值
-
-%
在建工程
待处理财产损溢
负债合计：
%
应交增值税
其他应交税费
0
0
应付职工薪酬
%
应付账款
%
预收账款
0
0
其他应付款
%
长期借款
受托代理负债
净资产合计：
%
累计盈余
-
-%
专用基金
0
0
无偿调拨净资产
本期盈余
%
1、资产情况。医院资产总额万元，比2021年同期增加万元，主要是货币资金增加和存货增加。
2、负债情况。医院负债总额万元，比2021年同期增加万元，主要是应付账款（药品款）和其他应付款（二类疫苗）增加。
3、净资产情况。医院净资产总额万元，比2021年同期增加万元，同比增长%。主要是本期盈余增加。
（三）收入支出及结余情况
表4 医院收入支出及结余情况表（2022年1-6月）
项目
本期数(万元)
2021年同期(万元)
增减数(万元)
增减比（%）
一、本期收入
%
（一）财政拨款收入
%
其中：财政基本拨款收入
%
财政项目拨款收入
%
（二）事业收入
%
其中：医疗收入
%
科教收入
（六）非同级财政拨款收入
800%
（九）利息收入
%
（十一）其他收入
3
-
-%
二、本期费用
%
（一）业务活动费用
70
%
其中：财政基本拨款经费
财政项目拨款经费
其他经费
（二）单位管理费用
0
100%
其中：财政基本拨款经费
财政项目拨款经费
科教经费
其他经费
（八）其他费用
0
100%
三、本期盈余
%
其中：财政项目盈余
%
医疗盈余
-
%
科教盈余
1.收入情况。医院2022年度上半年总收入万元，比2021年同期增长，其中：医疗收入万元，同比增加万元，增长%，财政补助收入万元，利息收入万元，其他收入万元。
2.支出情况。医院2022年度上半年总支出万元，同比增长。其中：业务活动费用万元，同比增长%。主要是药品费用增加。
3.结余情况。医院总体收支结余万元，其中财政项目盈余万元、医疗盈余万元，医疗盈余情况与2021年同期相比，增长%。
（四）现金流量情况
表5 医院现金流量情况表（2022年1-6月）
项目
本期数(万元)
2021年同期数（万元）
增加数（万元）
增减比率（%）
一、日常活动产生的现金流量净额
%
日常活动的现金流入小计
%
财政基本支出拨款收到的现金
-
-%
财政非资本性项目拨款收到的现金
%
事业活动收到的除财政拨款以外的现金
%
收到的其他与日常活动有关的现金
%
日常活动的现金流出小计
%
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
-
-100%
支付的各项税费
支付的其他与日常活动有关的现金
%
投资活动的现金流出小计
购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金
三、筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动的现金流入小计
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还利息支付的现金
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金净增加额
%
2022年6月，根据医院会计报表中现金流量表如表5反映，医院现金流量情况如下：
业务活动现金流量。医院业务活动现金流量净额万元，其中：现金流入万元、现金流出万元。
三、财务分析
（一）预算执行情况
1.收入预算完成情况
表52022年6月收入预算完成情况表
预算项目
预算金额（万元）
实际完成金额（万元）
完成率
1.门诊收入
100%
其中：体检收入
医疗站收入
2.住院收入
业务收入合计
%
财政拨款合计
%
其他收入合计
100%
总计
%
2022年6月完成收入预算万元，完成率为%。主要原因为财政拨款收入较多。
2.支出完成情况
2022年6月预算支出万元，实际完成支出预算万元，完成率为%。主要原因为基本公共卫生项目支出较多。
（二）收入结构分析
医院2022年6月医疗收入与2021年同期相比增加万元，同比增长%。主要原因为二类疫苗收入增加。
医院2022年6月医疗收入占比有待优化，药耗占比达到%，药品收入与去年同期相比，增长了%，略高于医院医疗收入的增长水平。医务性收入占比%,与去年同期相比，降低%。
（三）支出结构分析
表62022年6月支出结构表
项目
本年数（万元）
上年数（万元）
增减数（万元）
增减%
医疗活动费用
4%
人员经费
-
-%
商品和服务费用
%
其中：药品费
%
耗材费
%
固定资产折旧费
%
无形资产摊销费
计提专用基金
其他费用
1041
0
1041
100%
2022年6月医疗成本万元，与2021年同期相比增长4%，主要为药品费用增加。
（四）次均费用分析
时间
门诊次均费用(元)
出院人次
住院次均费用（元）
2021年6月
56
2022年6月
0
0
增长%
%
-100%
-100%
表7 门诊及出院次均费用情况表
2022年6月门诊次均费用元，与2021年同期相比增长%，而住院次均费用为0，主要为我院没有开展住院业务。
四、总结及重大事项
2022年6月受疫情影响，医院的经济运行颇为异常。我院经济运行面临的主要问题有如下几点：
1、正常医疗秩序被打乱，业务收入锐减。受医院场所限制，为防止院内交叉感染，我院无法接收呼吸系统疾病及发热病人。
2、职工工资等人员经费刚性支出增加。疫情下的乡镇卫生院除了做好日常医疗工作，还有诸多来自各个上级的任务，这里抽人、那里抽人，导致乡镇卫生院长期缺人。为弥补人员缺口，只能招聘人员，导致人员经费增加。
3、医务人员绩效期望值提高。疫情防控中，全体干部职工积极响应党的号召，白衣执甲，加班加点战斗在抗击疫情第一线，工作付出是平时的倍数。职工除了收货社会荣誉之外，也渴望获得其他价值的肯定，普遍期望增加绩效工资，人员绩效支出压力大。