实用旅行社计调调查报告样例最新8篇

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最新旅行社计调调查报告【第一篇】

随着市场经济的发展和人民生活水平的进一步提高，人们对旅游消费的需求进一步上升，这使得我国旅游业在国民经济中的地位和作用越来越重要，使旅游业成为我国国民经济的重要支柱产业之一。其中旅行社是旅游业中的龙头，起着把其他各种单项旅游产品串联成一个完整的旅游产品的重要职能，是旅游业发展的中坚力量。

通过实地调查、分析、了解张掖市旅行社的市场情况，并结合本学期所学知识理论联系实践更好的掌握scp分析范式。

张掖电力国际旅行社、康辉旅行社、甘州旅行社、九州旅行社等甘州区的16家旅行社。

20xx年5月12日。

实地调查法、文献调查法。我们小组先从网上收集到张掖市旅行社的数量及各旅行社的所在地，然后采取小组成员实地访谈调查方式，逐个调查了甘州区这16家旅行社。

主要调查了各旅行社的职工人数、广告宣传方式、旅游的主打线路、定价依据、交通工具等。

（一）市场结构分析。

1.市场集中度。

张掖市目前共有19家旅行社，其中16家分布在甘州区。其中，国际电力、康辉、甘州旅行社三家规模较大，其他几家如九洲、印象、华文、环宇、金色阳光等规模较小,总体呈现着分布零散、集中度低的现状。

根据各旅行社的职工人数计算得出cr4=,cr8=，依据贝恩市场结构分类法得出张掖市旅行社市场属于寡占4型。

2.产品差异化。

各旅行社产品单一化、同质性强，主要表现为：旅游路线重叠，以张掖周边景点为主，外出旅游以南方发达城市为主，例如：上海、海南、杭州等。

3.进入退出壁垒。

现有旅行社的规模经济、产品差异化较低，而且在进入该市场时不需要大量固定资产；在政策上，政府鼓励，放宽了资本结构限制，使得市场准入门槛不断降低。旅行社在退出该市场时由于其资产专用性低，使得沉没成本低。由于进入退出壁垒较低，导致旅行社数量增加较快。

（二）市场行为分析。

1.定价行为。

据调查甘州区旅行社市场的产品和服务差异不大，特色产品较少，各旅行社都是在价格上大下工夫。对于热门或者黄金线路通过打价格战进行激烈争夺，竟相压价，使整个旅行社业利润水平很低甚至陷入恶性循环。但就目前市场规模来看，在未来的一段时间内，为了争得市场份额将继续把降价作为争夺客源最主要的竞争手段。

2.广告行为。

张掖市旅行社主要以发彩页、登报为主，个别还涉及媒体传播、网络宣传。旅行社的竞争手段是多种多样的，例如进行大力的广告宣传，树立自己的企业形象、创立自己的品牌，利用品牌效用，在消费者的心里占有一席之地从而在市场竞争中取胜，再如开发新线路，根据市场的变化进行新产品的设计，适应消费者不断变化的需求；或者通过提高自己的服务质量，使新客人成为回头客等。

（三）市场绩效。

1.利润率。

因为张掖旅行社营业数据无法获得，故以19xx-20xx年中国旅行社利润率来近似表示张掖市旅行社的市场绩效，从图中可以看出近年来旅行社利润率一直呈下降趋势。

2.旅游接待人数。

图为根据张掖市旅游局统计数据编制的20xx年到20xx年甘州区旅游接待人数变化趋势折线图，从图中可以看出近年来甘州区旅游人数一直呈上升趋势，并于20xx年上升趋势较大。

（四）存在问题。

1.产品单一化，同质性强。

2.规模小，实力弱。

3.基础设施薄弱。

4.缺乏特色与创新动力。

5.市场竞争处于无序竞争状态。

（五）政策建议。

1.创新旅游产品结构，突出产品的特色，根据游客需求提供不同的旅游产品，使旅游产品多样化。开发专项旅游产品、文化旅游产品等，给旅客更多的旅游项目选择。

2.根据国家政策适时改变自身的发展策略。

3.不断扩大自身规模，树立良好企业文化，建立强大的品牌，提高服务质量及顾客满意度。

4.加强本市旅游业基础设施和服务设施建设。

5.政府应建立健全的制度，保护产权，防止因其他旅行社竞相模仿而削弱有实力旅行社深层次开发产品的积极性。

（六）未来发展趋势。

1.地接量大减，且团队旅游也将呈现下降趋势，自助旅游开始走俏，即旅游业开始走上以散客为主的时代。

2.行业内将出现大规模的兼并。旅行社门槛低导致数量多，竞争激烈而且受到在线旅游网站的冲击，其生存压力大。今后旅行社小而散的格局必会发生变化，旅游市场中将逐渐形成几大旅行社控制景区的局面。

3.工业旅游、农业旅游、生态旅游将蓬勃发展，休闲旅游将成为旅游业的一道风景线。

最新旅行社计调调查报告【第二篇】

随着城区政府投资建设项目规模不断扩大，我区城中村改造项目、棚户区改造项目、旧城改造项目、公共租赁住房项目推进迅速，征地拆迁评估审核工作已是政府投资审计工作的主要内容，项目快速推进的同时也带来政府投资审计过程中的矛盾和问题凸显。为了畅通政府投资项目建设进程，规范政府投资行为，提高投资效益，防范投资风险，促进科学决策，切实发挥政府投资审计的监督和服务职能，笔者结合近年来的工作实践，就政府投资项目审计过程中存在的主要问题及对策谈几点粗线的认识和看法。

(一)抢装修的问题。主要表现在，数量的刻意增加(防盗网、防盗门、马桶等)和装饰装修不符合规范(地板砖、复合板铺设于水泥地面上，衣柜无柜门等)。相关征收实施单位报审的评估报告未对该部分进行价格调减，且数量与被征迁户事先进行了确认，造成复核审计时确认矛盾突出。

(二)随意变更评估结论的问题。少数征收实施单位和评估公司，在审计部门已出审计结论后，根据与被征迁户谈判的情况，采取变通的方式随意调整原已上报审计部门的评估报告，要求重新审计复核。主要表现方式为：一是调整提高房屋等级、成新率;二是对补偿方案中未列示补偿单价的项目，调整提高单价;三是虚列漏项提高补偿金额;四是有的在审核现场已经不复存在的情况下，重新更改评估报告，要求审计部门再次审核。

(三)分户及还建人口认定的问题。由于补偿政策的限制，货币补偿中存在分户并根据分户进行奖励的情况，在过程中可能会产生舞弊行为的发生;同时，涉及还建人口的政策性认定标准，也可能产生人为扩大还建人口的现象。受政策规定的影响，审计部门无法对分户及还建人口进行有效的审核、确认。审计部门只能对征收补偿项目的数量及价格确认。

(一)项目招投标不规范，造成工程建设风险的增加。一些符合公开招标条件的项目，采取邀请招标或议标的方式确认承建商;有的建设单位存在分割工程采取邀标、议标方式发包的情况;有的单位招标时对建设项目关键数据不锁定，暂定价项目较多。

(二)施工单位竣工结算高估冒算现象严重。部分施工企业受利益的驱动，抱着蒙混过关的侥幸心理，采取高套定额、虚列项目和工作量、虚报隐蔽工程等各种手段，故意抬高工程造价，存在审漏就赚、审出就减的想法，造成工程结算报价虚高。

三、针对政府投资审计中存在的问题建议。

(一)鉴于政府投资审计中存在的诸多实际问题，建议切实理顺工作关系，明确各相关部门和单位的工作职责，层层夯实工作责任。对特殊事项政府部门可采取一事一议的办法处理。

(二)对征收项目中存在的分户、还建人口、市场价格的认定及及其他征迁审核过程中需确认等事项，建议按照责任分工，由相关单位分级负责，据实审核认定，出具明确意见，并实施责任追究。

(三)各项目指挥部所委托的中介评估机构应严格按照评估资质允许范围进行评估，如超越资质范围进行评估，或者出现虚列项目、模糊偷换概念、调整补偿单价、采取变更、对已审减项目及金额调整后进行重复上报等现象的，由审计部门视情节及误差金额大小提出处理意见，将其纳入黑名单不准在我区从事相关业务。若情节严重的，移交相关部门处理。对违规聘用中介评估机构，或参与弄虚作假的单位和人员由区纪检监察部门进行追责问责。

(四)区政府应出台相关管理办法明确严禁工程建设单位人为将项目化整为零，如因需要确需分标段，必须由建设单位书面说明分标段的原因及理由，报经分管区领导批准。

最新旅行社计调调查报告【第三篇】

在经济贸易全球化的今天，企业的管理日趋科学化、现代化，会计电算化越来越发挥其重要作用，会计电算化专业人才在经济管理中的作用日益突出，而随着我国市场经济的不断发展和进一步规范，财会电算化的发展和应用日新月异，如电子结算、电子对账、电子商务的支付等。为了进一步了解有关企业电算化运用的现状，我在实习时针对这些问题以吉天利广告有限公司为例做了一些调查。

吉天利广告有限公司是一家在省内高速公路两侧制作与发布广告的公司。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

(一)该企业领导对会计电算化的认识还不到位。

1、企业领导认为会计电算化只是会计核算工具的改变，甚至有的认为会计电算化只是用计算机代替人工，打出的帐比手工记的帐好看一些，搞不搞无所谓，看不到其对会计职能、企业管理方法和管理流程的深刻影响，因此对会计电算化工作一味求简。

2、企业领导对会计电算化存在片面认识，仅把会计电算化认为是企业现代化管理的标志，当作树立企业形象的一种手段，把计算机作为主要因素，把财会人员作为次要因素，只重视机的因素，不重视人的因素，不重视人员的培训。

3、部分财务人员错误地认为实行会计电算化只是一个形式，较为方便，没有意识到实现会计电算化的重大意义，在实际操作中对于会计软件的使用只局限在核算上，对于其他作用、功能不加以使用推行，以至于有些单位花钱买了软件却没有真正使用。

(二)从业人员知识结构不合理。

一方面，虽然会计人员所掌握的知识、理论能够满足手工会计核算，但会计电算化工作对会计人员提出了更高的要求。既要求会计人员掌握一定会计专业知识，还要掌握相关的计算机、财务软件的操作以及相关设备的保养和维护知识。一般会计人员业务经验丰富，但计算机专业知识却很匮乏，难以胜任用计算机处理会计业务工作。表现较为突出的是对财务软件的使用方法掌握的不够熟练，对软件的认识存有局限性，对运行过程中出现的故障不能及时排除，导致系统不能正常运行。这个问题已成为企业快速实现会计电算化的障碍。另一方面，会计软件开发人员知识结构构成不合理。我国会计软件开发初期主要由计算机人员为主进行开发，虽然他们有丰富的计算机专业知识，但对会计、审计、财务、管理等方面的知识了解不多，因此严重影响了初期的软件需求设计，导致计算机技术不断升级，而会计功能徘徊不前的尴尬局面。

(三)会计电算化管理制度不完善。

为了使会计电算化工作规范运作，财政部从1994年开始到目前为止，相继颁布了一些规章制度。对于这些专门针对会计电算化的规章，许多相关人员并不知道和了解。()因此，有时在实际操作中已经违规了，但操作者不清楚，单位的领导也不知道，同时也没有相应的部门去纠正，更谈不上有部门监督管理了。还有不少已经实行会计电算化的单位，虽然知道国家制定的规章，但并没有真正地实施这些规章制度。比如有些单位对会计电算化操作人员没有严格实行权限限制制度，操作员密码公开或不设密码，为越权使用和数据篡改留下隐患;有些单位人才缺乏致使会计电算化系统维护这一制度形同虚设;有些单位由于没有处理好企业实施会计电算化后人员职能的转换问题，致使一些会计人员在岗位责任制度方面，职责不明，无从下手;还有些单位没有建立专门的会计电算化机房，没有制定相应的上机操作制度等等。

(一)使企业领导更新观念，加强认识。

单位领导以及会计人员要加强对会计电算化的认识。转变观念，既要重视计算机的因素，也要重视财会人员的因素，要意识到实现会计电算化不仅是核算工具和核算方法的改进，而且对于会计学科本身也是一次大的革命，这种“革命”可以使会计人员从繁琐的记账、算帐、报帐中解脱出来，将更多的时间和精力用于资金管理、资金分析上，为科学决策提供可靠的分析数据，从而促进单位经济业务的发展，提高整个会计工作的水平。

(二)发挥会计电算化的财务管理功能，努力实现管理一体化。

随着我国经济的高速发展，企业组织规模的大型化，企业管理的高效化及全球经济的一体化，我国的会计电算化工作面临着新的竞争，新的选择，应该逐步适应现代企业管理需要，从而有效促进企业财务管理水平的提高。因此，会计电算化应该是全面面向企业管理现代化，与企业的人、财、物、供、产、销的协调运转相适应的企业管理电算化，以实现对企业的`全过程进行控制。不仅要反映事后的经营业绩，而且能有效进行事前的预测、决策;不仅能提供简单的财务数据，而且能反映与其有关联的资料。

(三)加大对“复合型”会计电算化人才的培养力度。

会计电算化的应用，对会计人员提出了更高的要求。既要求会计人员要掌握一定会计专业知识，还要掌握相关的计算机知识，财务软件的使用技术、保养和维护、管理等多方面的专业知识。所以要积极推进会计电算化进程，就必须大力加强人才培训的力度，提高会计人员综合业务素质。在培训的内容上要切合实际工作需要，及时更新培训内容，学了就能用得上，完善会计人员会计电算化知识结构体系。对会计人员、系统维护人员、系统管理人员应按不同内容、不同要求进行培训，培养会计电算化骨干力量，建立良好的培训机制，落实培训效果，造就一大批既能够精通计算机信息技术，又专于财务管理知识，能够熟练地进行财务信息的加工和分析，满足各方对财务信息的需求的复合型人才，为促进会计电算化的顺利发展打下良好的基石。

(四)结合实际，制订完善的实施规划，促进会计电算化的发展。

会计电算化在全省的推广是一项系统工程，涉及硬件的购置、软件开发、人员培训、资金筹措及组织管理等许多方面，其中会计电算化人才匮乏是主要制约因素，因此结合实际，制定完善的实施规划，促进会计电算化再上新台阶。

1、结合会计情况，积极开展会计电算化选点及推广工作。

2、努力把握我省会计电算化的趋势和基本要求。

3、作好软件管理与开发工作。

总之，在会计实践中，只有建立电算化会计信息系统，才能提高会计工作效率，为管理提供全面、及时、准确的会计信息，同时促进会计工作职能的转变和工作规范化。我希望企业在会计电算化信息系统下，使企业的会计工作高效率，高质量的完成。从而推动企业的快速发展。

最新旅行社计调调查报告【第四篇】

加强乡镇统计工作规范化建设，直接决定统计源头数据质量，是全面推进统计“四大工程”建设和全面提高统计工作整体水平的需要。近年来，镇党委政府按照县委政府统计工作规范化建设要求，立足镇域工作实际，强化统计基层基础，全面规范统计制度和责任，努力从源头确保统计工作的基层建设和工作质量，全面提升镇统计工作整体水平。

（一）建立统计机构。

20××年以来，镇按照县委政府统计工作统一部署，对照《关于成立县级统计机构规范化建设领导小组及办公室的通知》，成立了由镇长任组长，各分管领导为副组长、镇级各部门为成员的统计工作领导小组。领导小组下设办公室，专门负责规范化建设及日常统计工作，并对统计站明确了工作职责和任务。

（二）健全统计制度。

1、村级报表制度。为使统计工作更加规范化、严格化，镇建立了一系列统计工作制度。首先，明确大小春农作物面积产量村级的报表时间和方法，由村统计员向镇统计站报送手工报表，镇统计站经过汇总、审核向上级单位报表；其次，实行统计培训制度，在上报大小春表及综合年报表前，组织全镇统计员培训，严格统计报表质量与报表时间。随着制度的完善调动了统计员的工作积极性，规范了统计工作的运行程序，使统计数据准确及时的完成报送，提高了工作效率。

2、日常统计工作指导制度。为确保统计制度的执行力度，镇开展了自查活动，一是统计站人员定期进村入社进行业务检查指导，及时总结推广一些好的做法和经验，查摆工作中存在的问题并予以协调解决；二是对不重视统计工作，不能按时上报报表，延误全镇统计数据汇总的基层单位，给予通报批评，责令限期上报报表，否则依规追究责任；三是要求镇村统计人员对近期统计工作进行认真分析，指导其互相学习工作经验，互相查找工作中的不足，通过认真对照总结，提高各自的业务水平，不断增强统计工作人员做好本职工作的紧迫感和责任感。

（三）加强统计工作保障。

1、人员和经费的保障。在统计工作日趋完善和深入过程中，统计工作量大面宽，容易造成人员的经费不足的现象，会一定程度的制约和影响统计工作的效率和质量。为此，镇在干部编制有限的情况下，明确了一名专职统计干部和一名协作统计干部，专门负责全镇统计工作。建立了农业统计、专项调查统计等队伍，涉及人员共计35人。对于镇统计站的经费实报实销；预算经费不足部分，由镇财政调节支付，专项统计工作专项列支。特别针对每季度的统计业务培训、专项统计等工作，涉及的.经费支出，镇财政在有限的财力下，做到足额保障。如20xx年统计工作超预算支出约2万元。

2、统计阵地建设的保障。镇统计工作随着信息化的高速发展而较为滞后，解决统计阵地问题，是做好统计基层基础的关键。虽然政府办公楼功能老化且场地不足，但经过镇党委政府充分优化组合，专门为统计站规划出一间办公室，安装互联网及统计内网，并进行了简单装饰，购置了的文件柜。为防止统计数据“失秘”，对门窗加固并安装了监控设备，让统计工作适应现代化、信息化和保密化的工作要求。

3、部门之间通力协作。镇政府以统计工作的要求为基准，深入研究探讨了部门之间因合作不力对统计工作产生的影响，分析总结出解决办法，把各相关机构的职责与统计工作职责对接，找出了部门不配合或协作性不强的根本原因，从内部解除了部门的质疑和顾虑。并通过《统计法》的宣传，使之主动接受统计调查、配合统计工作，维护统计数据质量。最终从制度和职责上明确了部门间的责任。

（四）务实有效的开展统计工作。

1、注重开展统计工作的方式。统计工作既是经济发展的重要依据，也是调查对象的“机密”。对于一般群众而言，不懂统计工作的重要性，而担心“上当受骗”或“商业失秘”，造成诸多瞒报现象。为更好地联沟通调查对象，我们首先搞好了统计宣传工作，让调查对象了解统计工作重要性和流程；二是从内部着手，强化统计工作人员素质，明确统计纪律，确保受调查对象的合法信息得到保障；三是公开公示统计调查人员，实行亮证调查，依法依规统计。四是通过与个体户及企业的交流，以情感人、以行助人，镇统计人员与他们和谐相处，建立了良好的合作关系，帮助他们解决实际难题，消除各方面的顾虑，大胆真实的上报统计数据，从而保证了统计工作的顺利开展。

2、加强分析引导、服务群众。通过分析统计数据以及座谈走访等方式，倾听群众的心声，了解各种农作物的面积、产量等变化，结合市场走向，积极把握当前的市场发展动态，为广大农民提供及时、准确的市场信息，引导他们分析行情，看清市场形势，方便他们合理种植，避免因为市场信息的闭塞而影响群众的经济收入和种植积极性。

3、加强统计法制宣传。每年结合12月4日的法制宣传日，在场镇开展《统计法》、《省统计管理条例》的宣传。以发放香皂、毛巾等小礼品的形式吸引广大群众的注意力，对群众进行政策法规的宣传和教育，使其深入了解开展统计工作的重要意义和目的。并通过广泛发放传单，把统计知识带到了千家万户。

4、加强统计人员业务培训。全镇统计人员除参加县统计局的各类培训之外，镇综合统计站还定期不定期组织全镇统计人员基层基础统计业务知识培训，提升基层统计人员业务素养和能力，以便更好地投入到全镇的统计工作中去。

1、统计力量有待进一步加强。在锁定的基层干部编制中，要做到统计专职化，实非易事，更不用说统计干部的业务能力和素质，难于保证。同时，“三定”方案中对乡镇统计站没有专门设立，各项工作的开展多有不便。特别是村级统计员为村会计人员兼职，人员结构老化，难以确保统计业务能力，稍有不慎，就有可能导致统计数据“失真”。建议上级统计部门针对乡镇统计站设立的问题能否让机构编制部门认可。

2、基层统计经费不足，福利待遇需要进一步加强。基层统计人员工作环境艰苦，福利待遇不高，按县财政预算的统计工作经费，仅保证统计干部的出差、报表都不足，更不用说统计宣传、业务培训和会议；就说正常的办公支出，还得政府统筹支付。建议上级能多关心基层统计人员，对基层统计从员像其他基层岗位一样，给予统计人员专项补贴。

3、村级统计人员培训量不足。虽然县统计局对乡镇经常开展各种培训，特别是今年将继续加强对村级统计人员从业资格业务培训，但由于部份村级统计人员年龄结构老化，文化知识水平不高，而全国统计从业资格培训教材对于村级统计人员来说就太深，不便于他们更好的学习。建议一是国家编制专门培训村级统计人员的培训教材，从而确保对村级统计人员业务能力提升，二是基层统计人员取得统计师中级职称后，没有对应中级职称岗位，不能与待遇挂勾，有待给予解决。

最新旅行社计调调查报告【第五篇】

专业调查是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后，综合运用知识的重要的实践性教学环节本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。通过专业调查使自己在实践中验证，巩固已学的专业理论知识，通过知识的运用加深对相关课程论与方法的理解与掌握。加强对企业及其业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对调查的各项业务进行初步分析，善于观察和分析对比，找到其合理和不足之处，灵活运用的学专业知识，实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的能力。

本次调查我到的单位是彭山县审计局，主要任务如下：

1、调查彭山县审计局目前审计事务的操作流程。

2、研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3、分析彭山县审计局信息化的经验及出现的问题。

21世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化，贸易中的电子商务的普及，网络财务软件的广泛运用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是21世纪必然趋势。但是我国现今的基层审计单位的信息状是什么样的呢？我国基层审计信息化的现状，审计人员、软件条件以及硬件条件如何在信息化的过程中有什么样的经验和教训呢？带着这个问题，我在彭山县审计局进行了我的专业实习调查。

本文所探讨的审计信息化是指，被审计对象进行财务工作和经营时，审计人员为了实现其审计目的收集必要的审计证据，采取必要的审计程序，对企业的运营的合规性以及利用计算机以及网络生成的信息进行审计的工作。

引用国务院信息化工作办公室副主任杨学山说过的一句话，十五个字：起步晚，基础弱，资金少，应用难，见效快。

首先是起步晚。国家审计署计算机应用是从八十年代后期开始的，象彭山县这种经济欠发达到审计信息化的应用范围就更小了是比较小的。第二是基础弱。搞信息化，计算机应用要有好的审计工作者，包括审计专业人员和it人员，这方面彭山县审计局基础比较薄弱；网络，计算机在起步的时候基础也比较弱，网络环境较差。三是资金少。基层单位在资金问题上是比较困难的。四是应用难。审计相对其他部门工作来说，其计算机应用难度比较大。被审计对象都是开放的无论是金融机构还是财政部门或者大中型国有企业或小型企业都有各自的制度，要在这样的基础上进行的难度比较大。另外被审计对象的系统与审计单位系统主体之间存在一定的矛盾，增加了技术上的难度，而且从技术上看，审计单位要在人家的基础上进行工作的技术难度大大增加。特别是在被审单位本身信息化程度较低的情况下，应用就更加困难了。第五是见效快。虽然审计信息化起步晚，但是我在实习见到审计和网络财务软件的使用还是给工作带来了很大的效率的提高，受以大多数员工的肯定，效果显著。

最新旅行社计调调查报告【第六篇】

新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。众所周知，农村信用社稳定发展的根本是内部控制的完善性和有效性。内部控制在企业发展壮大过程中有着举足轻重的作用，为保证企业内部控制的有效性，就需要不断进行内部控制评估，使内部控制能够得到持续改进和优化，以防范企业面临的各类风险。

一、农村信用社内部审计质量评估现状分析。

（一）农村信用社内部审计现状。

1。农村信用社内部审计基本情况。

随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃发展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注重审计项目与业务发展的关系、审计体系与内部控制体系的关系建设，取得了长足进步和发展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建设，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险管理，确保农村信用社经营稳健发展，意义十分巨大。

2。制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。

（1）体制建设落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍然与本单位经营业绩和业务发展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在很多基层单位正在努力探索给予审计部门和审计人员单独的考核办法，甚至给予审计部门一定的“特权”，但是仍然无法摆脱其内部控制程序。主要原因是审计人员均是由从事本单位其他岗位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。

（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍然采取现场审计为主，审计多采取内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中获取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。

（3）审计人员素质有待提高。一是部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律知识。二是培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简单的定制度、发文件，事后落实情况较少问津。

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新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。

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新形势下农村信用社内部审计质量评估的调查报告新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。

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（3）审计人员素质有待提高。部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机法律知识。培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研只是简单的定制度发文件，事后落实情况较少问津。（使用热度：8542人次）。

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优化财务评估指标。财务指标是衡量农村信用社业务管理的出发点和归宿，但内部审计工作的服务质量更多体现为一种长期效应或隐性效性，无法直接衡量和准确度量。因此，财务评估指标应主要考核内部审计部门的工作是否紧紧围绕整体工作重心是否服务于战略目标的实现是否为防范风险和改善运营等发挥了源头控制作用。完善客户反馈。客户评估指标主要反映客户对内部审计工作质量的评价。决策方可通过问卷调查采访等方式，组织相关人员进行无记名方式考核。考核包含对内部审计工作的期望认可以及对风险的关注程度内部审计建议和意见被采纳的比例等。指标值越高，单位内部审计质量越高，指标值越低，其内部审计质量越低。跟进业务流程评估指标。审计业务流程反映了内部审计业务开展及项目管理的规范程度。业务流程评估指标具体涵盖内部审计部门对审计流程是否进行再造流程改进的次数实际工作是否按审计流程执行从审计工作结束到出具审计报告的天数等。注重学习与成长评估指标。内部审计人员的学习和成长能力最终决定内部审计部门的可持续发展。基层单位应该注重内部审计人员的教育程度职称人数比例持内部审计证和国际注册内部审计师人数比例培训费用增长率等。通过设置学习与成长指标，督促各单位配置政治素养高专业胜任能力强的人员充实到内部审计工作岗位。

最新旅行社计调调查报告【第七篇】

部并入财政所。为全面了解此次改革以来全市乡镇统计力量的变化情况，获取市乡镇统计力量的相关信息，借全市各县开展乡镇统计人员培训的契机，我们对全市98个乡镇，229名乡镇统计员进行了问卷调查。调查总的印象是：人员整体素质较高，培训比较到位，工作经费较为紧缺，领导重视程度有待提高，机构改革中乡镇统计站撤并入财政所严重削弱了乡镇统计力量，难以适应新形势下的统计工作。

根据对调查的229份《乡级单位统计基础情况调查表》的汇总分析，市乡镇统计统计力量基本情况如下：

(一)人员情况。

全市98个乡镇(街道)，统计岗位设置于财政所，共有统计人员229人，平均每个乡镇人。按学历情况看，本科以上学历的占%，大专学历的占%，中专以下学历的占%。按从事统计工作的时间来看，以下的占%，10-20年的占%，20年以上的占%。

(二)经费和办公设备保障情况。

%的人认为上报统计报表很方便，%认为一般，%认为不方便；上报报表时的费用%可以报销，%很少报销，%不报销；%的人认为所在乡镇统计工作经费多，%认为一般，%认为少；%的人对统计办公设备很满意，%满意，%不满意；国家统计局提供的电脑和打印机专用于统计的占%，兼顾其他业务的占%，没有用于统计的占%。

(三)业务培训情况。

参加过2次以上统计业务培训的占%，一次的占%，从未参加的占%；认为自己对统计业务知识和计算机水平熟练的占%，认为不熟练的占%，认为很不熟练的占%；认为需要参加统计业务和计算机知识培训的占%，认为一般的占%，认为不需要的占%。

(四)统计站合并影响。

认为统计站合并到财政所后对统计工作有正面影响的占%，认为无所谓的占%，认为有负面影响的占%；认为统计站合并后工作难度很大的占%，认为一般的占%；认为不大的占%；认为统计站合并后兼职的其他工作量增加的占%，认为不变的占%；认为减少的占%；对统计站合并后的待遇感到很满意的占%，满意的占%，不满意的占%。

通过调查结果汇总分析和与乡镇统计人员座谈后得到的建议，统计站并入财政所的影响主要有四。

其一统计人员兼职任务加重。原统计站一般设两到三个统计岗位，专职从事统计工作。统计站撤销后，平均每个乡镇仍有个统计人员，人员虽无明显减少，但%的人认为兼职的工作量比以前有所增加。在统计工作任务也不断加重的前提下，难怪乡镇统计人员难以承受。

其二领导工作重心不在统计。现财政所领导一般为原财政所领导，工作重点一般放在财政方面，对统计工作并不了解，关心程度不够，因此统计工作均由统计人员自行承担，这样在工作协调、争取经费方面就会遇到很大的困难。

其三工作经费得不到保证。市乡镇财政一般实行实报实销，工作中的花费能否报销，往往取决于领导的态度，由此造成统计人员的工作经费无从保障，报送报表、开会培训的花费经常无法报销，对统计人员的工作热情是极大的打击。有%的同志反映上报报表时的费用无法报销。多数同志反映县局划拨的统计工作经费一旦通过财政所，就很难用于统计工作。而一些专项调查经费下拨到财政所后，也往往被挪作他用，如接待费用，即使指明是给统计人员的工作补贴，也无法下发。

其四是工作热情受打击。乡镇统计岗位为事业编制，而同一科室的财政岗位为参公编制，待遇相差数百甚至上千元，可以说是同工不同酬，何况统计岗位的工作量和工作难度都要远大于财政岗位。不满意是比较出来的，多数统计人员对于待遇的不满并非绝对待遇较低，而是相比财政岗位，他们的付出与收入不成正比，其工作热情当然要大打折扣。

(一)年龄结构、统计知识均趋于老化。

的统计业务知识和计算机水平熟练，%的人认为需要参加统计业务和计算机知识培训。这对于这支四分之三的人员均从事统计工作十年以上的队伍来说是不可想象的。在目前统计范围扩大，普查任务日重的形势下，对乡镇统计系统充实工作人员和开展相关培训，刻不容缓。

(二)统计对象配合程度差。

统计对象为个人时：由于部分基层群众法律意识淡薄，而在乡镇一级，干部的工作都很具体，身为统计人员进入社区、村委会，群众也会将其视为乡镇领导，如果因拆迁、补偿等各种问题与政府存在纠纷，同样会对统计人员诉苦不迭，如果诉求得不到满足，可能统计工作都无法开展。

统计对象为企业时：企业，特别是私企，经常存在两套账目的问题。对银行使用一套账目以顺利获取贷款，对税务、统计等政府部门使用一套账目，隐瞒利润，以求避税。由于乡镇统计人员无统计执法权力，且专业知识有欠缺，难以对虚报统计数据的行为进行核查。

(三)乡镇领导重视程度不够。

本次调查显示，只有%的人认为乡镇领导对统计工作很重视，仅有%的统计人员经常与乡镇领导进行统计工作交流。其原因可能主要有以下三点：

其一：统计数据很多汇总不到乡镇，乡镇行政工作对统计数据依存度较小。这个问题应该说具有两面性，一方面减少了统计成本；另一方面却损害了乡镇开展统计工作的积极性。如果能针对乡镇的需求，开展相关统计工作或相关数据的汇总工作，相信对加强乡镇领导对统计工作的重视程度大有裨益。

其二：市县统计局与乡镇政府沟通不够，没有引起乡镇领导的足够重视。市县统计局往往只关注乡镇统计员，很少直接乡镇政府沟通。在当前统计工作越来越受各级政府重视的前提下，市县统计局多与乡镇领导进行统计工作方面的交流，相信会引起乡镇领导的兴趣的。

其三：乡镇领导大多工作繁忙，无暇顾及统计工作。实质上还是统计工作地位不高所致。乡镇领导的工作经常直接面对企业、群众，可以说是千头万绪，对不太棘手的工作难以顾及。这就要求乡镇统计人员加强统计分析，定期向领导做统计工作、统计数据汇报，使领导认识到统计工作的意义。

(一)县级统计局直管乡镇统计人员。乡镇统计机构（或人员）是乡镇政府的组成部分，乡镇政府机构改革必然会影响乡镇统计工作的稳定，而在机构改革中，乡镇政府规模有逐渐缩小的趋势，地位较低的统计机构遭裁撤的命运难以避免。而财政系统正在进行机构改革，全省财政系统将由省级直管，统计岗位将被清出财政所，这是否能作为一个契机，将乡镇统计人员划归县统计局直管？由县级统计局直管乡镇统计人员，无论采取派出机构或是派出人员方式，均可保证统计人员的稳定性，增强工作独立性。据了解，北京市统计局在就已开始试行乡镇、街道统计机构“撤科建所”的统计管理体制，原乡镇、街道的统计机构和人员剥离出来成立统计所，由区县统计局直接管理，街道、乡镇政府对统计所的管理也由原来的直接领导变为协助管理。对各地都是一个启示。

(二)加大经费投入，加强资金用途审查。调查显示，%的人认为乡镇统计工作经费少。乡镇统计工作经费缺乏的问题由来已久。甚至存在乡镇统计人员报送报表、参加培训的交通、食宿费用都无法报销的情况。在加大经费投入的同时，也有必要加强资金使用巡查，做到专款专用，严禁统计经费挪作他用。而各级政府布置的专项调查必须配备相应的工作经费到乡镇一级，宜由县级统计局直接发放给乡镇统计人员。

(三)提高乡级统计在乡镇工作中的地位。乡镇统计站并入财政所对乡镇统计工作造成巨大影响。应该说，乡镇统计之所以得不到重视，与乡级统计地位较低、乡镇领导对统计工作认识不足有关。而要提高乡级统计地位，必须使乡级统计在本级行政工作中发挥作用，引起各方重视。这就需要市县统计局在可能的情况下将统计数据汇总到乡镇，同时要求乡镇统计人员加强统计分析，为乡级政府行政工作提出指导性的意见建议。

(四)加大县级统计执法力度和《统计法》宣传力度。乡镇统计人员并无统计执法的权力，即使遇到统计违法案件，也无法处置。这就需要与县级统计部门多沟通，加大统计执法力度，减轻乡镇统计人员工作压力。同时进一步宣传《统计法》。新《统计法》已发布，却并未深入人心。在基层特别是乡镇，统计工作仍然面临巨大的困难。这就要求各级统计系统，加强宣传工作，使依法统计的观念为大众所接受。

最新旅行社计调调查报告【第八篇】

一、调查的目的及公司概况。

(一)调查的目的（二）公司概况。

二、调查的内容与结论。

（二）调查结论。

三、

建议与体会。

（一）改进公司财务管理的建议。

（二）体会。

学生：蓝春英。

一、调查的目的及公司概况。

力，引导学生进入专业领域，锻炼学生认识社会能力、公关能力、营销能力及相。

关业务能力，为今后的专业学习奠定良好的认识基础。

为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对。

会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参。

与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。

(二）公司概况。

武平卓文木业有限公司成立于2005年创立于福建武平，下辖有福建卓文荣。

华家具有限公司（漳州）、福建东方木业有限公司（武平万安）和福建卓文新林。

家具有限公司（武平十方）三家分公司。厂房面积6万多平方米，自有林业基地。

达3000多万平方米，是一家集指接板、实木家具和实木地板的研发、生产、销。

售为一体的综合性企业。目前拥有木工生产线3条、涂装生产线4条、地板生产。

线1条，板材生产线1条，年产能达4000万美元。产品主要销往北美及欧洲各。

国，深受广大客户的青睐与信任。

公司于2008年3月获准“对外贸易经营权”并成立国外事业部使产品走向。

国外市场；2010年6月顺利通过fsc/coc森林产销监管链认证，同时现在也正。

努力达到iso9001：2008国际质量管理体系标准并争取获得认证。

我们将不断提升自身品牌魅力，扩大市场份额，力求强化自身优势，加强产。

品的开发，提升服务意识，与广大客户一同打造一个以市场为先导，以客户为中。

心，以品牌为纽带，并逐步与国际接轨的现代化新型企业。

二、调查的内容与结论。

（一）调查的内容。

本人对该公司的会计岗位设置及会计人员配备、账册设置、预算管理等作为。

主要的调查内容，具体包括：

1、岗位设置的状况，主要针对的是否有会计、出纳、保管员。

2、人员的基本素质，主要针对的是否有专业证书、是否专职、是否遵守财。

务人员的职业道德等等。

3、账册的设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记。

账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符等。

4、主要针对内部财务制度是否健全。

（二）调查的结论。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：

通过调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做。

到了账账、账证、账实相符。财务方面也做到了日清月结。财务人员都取得了相。

关的财务证书，也能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假的财务报告、做假。

账或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款等会计有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度相对比较完善、健全、并制定了规章制。

三、建议与体会。

（一）改进公司财务会计方面的建议。

1、为了促进公司的经济发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该。

根据国家有关财务管理法规制度和公司的章程有关规定，结合公司实际情况，严。

格制定一套合理的财务管理制度。

2、公司会计核算要遵循权责发生制原则。

3、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理规章制度，认真的做好财务收支情况的计划、控制、核算、分析和考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司对财务管理公司对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任。会计人员要认真的执行（会计法），坚决按财务收支制度办事，并遵守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度。致使专业相关知识要加强，在一定程度上制约着会计工作的发展。

5、加强原始凭证的管理，在原来的基础上，做到更加制度化和规范化。

6、做好会计审核工作，经办的会计人员应该认真审核每项经济业务的合法性、真实性、手续的完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重要的事项应该有其他的会计人员复核。

7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计数据都应建立档案，妥善保管。随着社会的进步和公司的不断完善，该公司的财务管理制度也应当在保留原好的做法的基础上，对在发展过程中出现新德问题，涉及到新的领域进行不断修改、补充和完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加合理、高效益。

（二）体会。

1、作为一名会计人员，工作中一定要具有良好的专业素质，职业操守以及敬业的态度。因为它不仅仅是为了做一张报表而已，更是为了更好的掌握公司各个会计的资料以便了解公司经济的正确信息。财务部门作为现代企业管理的核心机构，其从业人员，必须牢记会计准则，坚持原则处理今后对工作。

2、作为会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，靠一个又一个精准的数字来反映问题。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。

注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。

这次实践是学校根据。

教学。

计划的要求安排的，是非常有意义的一次活动。这次的实践报告是为了更好的提高自身的综合素质和业务操作水平，作为学生的我应该主动配合学校的安排、并积极参与，及时做好实践调查报告，并在实践活动多发现成功的经验和不足之处、通过这次的实践活动使我受益了很多，也为我将来踏入社会奠定工作基础。

毕业实习是我们大学生必须经历的过程，是理论与实践相结合的重要的方式，它使我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，它让我们学到了很多课堂上学不到的知识，既能开阔视野，又能增长见识，为我们走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。我们通过实习走向社会，接触实物，了解民情国情等。提高我们认识问题、分析问题、解决问题的能力，为今后走向社会，服务社会做好准备。

参考文献:。

[6]爱斯华斯达摩德伦，公司财务理论与实务，北京：中国人民大学出版社，2002。

[8]《企业会计法律与准则》中国法制出版社2006年版。