2024年度审计工作具体实施方案精编5篇

2024年度审计工作实施方案 1

一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;

三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用;

四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、考核的渠道，为客观公正评价干部提供重要依据，也为县委、政府选拔、任用干部提供决策服务;

五是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，限度地发挥资金的投入效率。

六是按照“积极探索，提高，稳妥推进，逐步规范”的原则，有计划、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力;

七是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的学习，不断提高政治业务素质和行政执法水平;

八是加强审计机关基础设施和技术装备建设，特别是开展工程建设项目审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的需要;

2024年度审计工作实施方案 2

一、指导思想

-年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对--股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划

(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。

随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。-年度审计工作计划安排如下：

(二)建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。

1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间-年9月30日。

2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间-年9月30日。

3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。

4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。

(三)坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，这既是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。

1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。

2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人

员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。

3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。

4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。

5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

四、内部审计工作要求

(一)合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。

(二)以客观公正、事实求这既是为原则，依法依规实施审计。

(三)严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

(四)严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。

2024年度审计工作实施方案 3

20__年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：

一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。

五、切实搞好服务，树立良好形象

财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。

20__年的工作，对于我单位的持续长期发展、繁荣稳定具有非常重要的意义，财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作，服从领导，团结协作，恪守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我单位的健康快速发展而努力工作。

2024年度审计工作实施方案 4

一、完成主要工作

20某某年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20某某年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20某某年7月，公司为扭转某某汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认某某汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20某某年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

20某某年，宝某某原总经理、新某湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

20某某年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20某某年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额万元，核减金额万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额万元，核减金额万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20某某年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额万元，核减金额万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

2024年度审计工作实施方案 5

为深入贯彻落实二十届中央审计委员会一次会议和全国审计工作会议精神，结合局年度主项工作安排，特制定本计划。

一、总体工作目标

2024年，全省救援队伍要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，特别是关于审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实国家局决策部署，以固本强基为主题，立足经济监督定位，聚焦主责主业，建强审计基础，补齐短板弱项，精准防控风险，以扎实有效的审计监督服务保障队伍创新发展大局。

二、具体工作安排

（一）聚焦权力运行，持续强化经济责任审计

1、狠抓重大决策跟踪审计。按照“大队级单位全覆盖”的工作要求，计划对开展领导干部经济责任审计，持续推进经费独立大队全覆盖审计，结合领导干部调整适时开展离任审计。全面开展党委决策跟踪审计，深化预算编制与执行、装备采购、基本建设等重要事项论证、决策过程审计，开展内控制度合规性、实用性审计，评价执行效率效果。落实过紧日子要求，探索实施效益审计，开展相关经费投资效益评价，督促落实厉行节约规定，纠正投资效益不明显、保障重点不突出现象。做好国家局对局审计筹备及牵头整改工作。

2、加大重点领域审计力度。严格车辆维修、房屋修缮、办公耗材、伙食费等消耗性支出审计，纠治车辆消耗高、结算价格高、耗材管理不严等问题。加强预算结构分析，把准经费投向投量，客观评估保障能力，纠治超预算、超财力支出和账外欠款等问题。固化伙食管理审计调查经验，完善伙食管理审计流程，推广应用数字化审计方式，切实加强食材采购方式、成本和质量审计。大队主官离任审计要突出债权债务及未完经济事项等重点内容，准确反映经济事项实际状态，做到交的清楚、接的明白。

（二）突出关键环节，抓好抓实采购项目审计

3、优化项目审计流程设计。依据成本效益原则，持续强化物资采购、基建工程、信息化建设等重大投资项目全过程监督，促进审计和采购流程的衔接融合，做到应审尽审，提高审计效率。预算审核要明确计价依据和标准，必要时对社会审计机构出具的审计结论进行复核，提高审计结论准确性。工程类项目结算审计要督促供应商据实呈报审计资料，合理确定税率，控制工程成本和审计费用。鉴于其他省市采购质疑增多趋势，严格采购文件评审条件设置审核，降低因审核把关不严导致投诉风险。对地方财政等部门不审计的项目和环节，各支队要按照局相关规定补全四个环节审计。

4、抓好重点项目审计监督。根据2023年全省装备集中采购项目供货进度，局组织开展履约验收审计，督促验收小组履职，重点纠正未按合同约定期限、约定数量、约定参数供货等问题。完成局战保中心暨机动支队建设项目一期工程结算审计，对二期工程继续实施全过程跟踪审计，重点对进度款项支付、隐蔽工程建设、现场签证变更等事项及时跟进，及时、准确核定工程造价。做好自然灾害应急能力提升工程项目监督，根据投资方向确定监督方式，确保国债专项资金专款专用，提高投资效益。

（三）围绕审计质量，健全完善审计制度机制

5、完善审计业务规范体系。整合《重要经济事项审计监督暂行规定》和《项目审计监督流程》，出台《采购项目审计监督管理规定》，优化“四节点”审计流程，厘清监督边界，规范项目报审、意见确认、问题反馈等工作程序，提升监督质效。推进落实经济责任审计现场实务操作指引，规范审前调查、底稿编制、审计报告等内容和程序，丰富审计方式应用，提升审计质量。制定审计质量考评细则，优化分值设定，规范评审流程，持续推进经济责任审计规范化。出台《伙食管理审计操作规程》，明确审计重点及标准，推进评价指标应用，提高审计精准度。

6、健全培训指导评价机制。指导各支队积极与地方审计机关建立沟通联系，主动接受业务指导，深化交流合作。统筹省内财经院校师资力量，借助省内审协会平台，组织开展贴合实际的业务培训，有针对性地开展参观见学活动，学习借鉴外系统内审工作成熟经验。建立“三专”力量考评机制，组建业务指导组，根据2023年质量考核结果，量身定制帮扶措施，深入审计现场开展业务指导，对内审人员和社会审计机构履职情况开展考核评价，调整淘汰不胜任的内审人员和社会审计机构。遴选支队业务骨干上挂锻炼，鼓励参与业务规范编制和局审计任务。

三、相关要求

（一）要强化组织领导。各级党委要加强对审计工作的领导，每季度开展1次议审工作，分析研判本级及所属大队后勤财经管理漏洞，研究破解制约审计工作的具体举措。要加强审计预算保障，综合研判业务总量，评估内审人力能力，以保证质量为前提，聘用业务能力强的社会审计机构协助开展审计。要严格落实支队纪委工作责任制和纪委书记主管审计职责，把审计工作纳入纪委会议事范围。纪委书记要担任大队级单位领导干部经济责任审计组组长，统筹审计组工作，严格把控标准，保证审计质量。

（二）要精心组织实施。要抓好审计工作室建设，明确岗位职责，建立工作标准，让专业的人干专业的事。要重视专职审计干部能力培育，切实解决法规运用不准、现场组织不顺和底稿复核能力不足等问题，督促专业敬业，提高胜任能力。要促进内外审计力量融合，组织学习队伍管理制度和审计质量控制标准，定好业务实施框架，及时揭示重大风险，确保实现审计目标。要结合2023年质量考评结果，找准差距不足，认真研究解决措施，12月将随机抽取2个大队经济责任审计档案开展审计质量考评。

（三）要严格工作标准。要落实工作报告制度，要认真落实局交办的调查研究、意见征求、总结报告、人员培训及上挂锻炼等事项，保证工作质量，相关情况和质量考评结果纳入审计工作考核范围。要加强外聘社会审计机构管理，落实信息保密制度，规范信息传递渠道，严禁微信传递敏感信息和数据，确保队伍内部数据信息安全，防止发生信息外泄引发舆情。