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行政事业单位内部控制工作经验做法

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行政事业单位内部控制工作经验做法

 

  在内控的建立与实施过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,有效实现了权力制衡,使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是:

 

  一、组建领导小组,作为内控抓手

 

  单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。

 

  成立了内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室,其中财务牵头协调内部控制的建立与实施工作,各处室()为内部控制的具体执行机构,积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估,对内部控制的建立和实施情况进行监督,及时发现并指出单位内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促各处室()落实内部控制的整改计划和措施,确保局内部控制体系的有效运行。

 

  二、拟定工作方案,明确推进计划

 

  内控建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段(8-9),主要包括学习内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段,汇编内控规范管理手册,汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段,发布内控手册、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段,收集信息化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。

 

  三、构建内控机制,保障内控实施

 

  ()建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容:内控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,内部控制监督评价。

 

  ()梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预()算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块,在规章制度方面,总计梳理外部制度文件,分六个模块汇编成册,梳理内部制度文件,其中涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面,梳理优化业务流程,风险控制矩阵,内控指南;在工作表单方面,梳理近表单,新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等表单,优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等3个表单。

 

  ()汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》,共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分,做到经济业务管理规范有序,内控管理职责清晰,提高单位人员工作效率,实现内部管理的规范化、法治化和信息化

 

  ()通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地,信息化是实施内控的最重要手段。在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中,将制度和流程进行“固化”并达到常态化,真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。

 

  内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作,单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段,很难保证内控建设的效率和效果。下一步将采取各种方式加强内控宣传,在局内形成“人人学内控,处处讲内控”的良好氛围。同时,通过与专业机构合作,获取其专业理论支撑和丰富实务经验,确保内控规范实施取得良好效果。

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